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論文導(dǎo)讀：小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立、不吸收公眾存款。小額貸款公司面臨著身份定位的尷尬。小額貸款公司，小額貸款公司的身份定位。
關(guān)鍵詞：小額貸款公司，身份定位

　　小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立、不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司，其法律形式是有限公司，而不是金融機(jī)構(gòu)，不能吸收公眾存款。自試點(diǎn)以來，小額貸款公司面臨著身份定位的尷尬，它是由中國人民銀行批準(zhǔn)、在工商登記的企業(yè)法人，從事金融業(yè)務(wù)卻不能取得金融許可證，該困惑給其生存發(fā)展帶來諸多問題：一方面小額貸款公司難以獲取金融機(jī)構(gòu)的資金和運(yùn)用渠道；另一方面無緣享受財(cái)稅優(yōu)惠政策。[1]
　　1 小額貸款公司身份定位不明引發(fā)系列問題
　　1.1 法律適用問題
　　針對(duì)小額貸款公司，國家出臺(tái)了一系列政策：2007年中央一號(hào)文要求“大力發(fā)展農(nóng)村小額貸款，在貧困地區(qū)先行開展發(fā)育農(nóng)村多種所有制金融組織的試點(diǎn)”；2008年5月，中國銀監(jiān)會(huì)和央行聯(lián)合頒布了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》；2009年6月，中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》，這些文件均為部門規(guī)章或規(guī)范性文件，沒有提升到法律層面，從法律淵源上講，位次比較低。
　　《指導(dǎo)意見》作為小額貸款公司試點(diǎn)的直接依據(jù)，也只有一些粗線條的硬性規(guī)定：操作性不強(qiáng)，如沒有明確小額貸款公司可享受的優(yōu)惠政策；與現(xiàn)行法律精神相左，如小額貸款公司須堅(jiān)持“只貸不存”的原則，只提供貸款業(yè)務(wù)不能吸收公眾存款，所以它不同于商業(yè)銀行，不適用于《商業(yè)銀行法》，但貸款業(yè)務(wù)本質(zhì)上屬于一種金融行為；小額貸款公司從事金融業(yè)務(wù)所以不同于一般的有限責(zé)任公司，故不能完全適用《公司法》，但又必須根據(jù)《公司法》的規(guī)定在工商管理部門注冊(cè)登記，并受工商管理部門的日常監(jiān)管。
　　1.2 監(jiān)管主體虛化
　　我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)是中國銀監(jiān)會(huì)，小額貸款公司沒有取得金融許可證，在法律上不是金融機(jī)構(gòu)，所以小額貸款公司的監(jiān)管主體不是中國銀監(jiān)會(huì)�！吨笇�(dǎo)意見》規(guī)定，省級(jí)政府應(yīng)明確一個(gè)主管部門(金融辦或相關(guān)機(jī)構(gòu)) 負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)督管理，并承擔(dān)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任，并未賦予銀監(jiān)會(huì)和人民銀行相應(yīng)的監(jiān)管職能。從全國各地的試點(diǎn)實(shí)踐看，對(duì)小額貸款公司的籌建階段的監(jiān)管，主要由當(dāng)?shù)卣�府組成試點(diǎn)管理辦公室履行對(duì)小額貸款企業(yè)的市場監(jiān)管職責(zé)；但各試點(diǎn)地區(qū)成立的政府各部門聯(lián)席的管理辦公室不具有行政主體資格，監(jiān)管也容易形式化。小額貸款公司正式運(yùn)營后，大部分試點(diǎn)地區(qū)都將監(jiān)管任務(wù)交給縣級(jí)人民銀行，小額貸款公司定時(shí)向縣級(jí)人行報(bào)送資料，人民銀行只是承擔(dān)著貸款利率和資金投向的簡單監(jiān)測工作，并參照有關(guān)規(guī)定對(duì)小額貸款公司的違規(guī)行為進(jìn)行處罰。具有宏觀調(diào)控職能的中央銀行和銀行業(yè)專業(yè)監(jiān)管部門均被排除在金融監(jiān)管之外，而政府部門作為監(jiān)管部門，往往缺乏相應(yīng)的專業(yè)人才，因此出現(xiàn)監(jiān)管盲區(qū)。
　　所以，人民銀行、銀監(jiān)局、工商局、金融辦都可以介入監(jiān)管小額貸款公司，若各部門一起嚴(yán)格監(jiān)管，會(huì)把小額貸款公司“管死”；多頭監(jiān)管往往是“每人一把號(hào)，各吹各的調(diào)”，其結(jié)果是“沒人管”，從而造成監(jiān)管主體虛化，給小額貸款公司健康發(fā)展埋下隱患。
　　1.3 后續(xù)資金匱乏
　　為避免吸儲(chǔ)帶來的系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，人民銀行對(duì)小額貸款公司確立了一個(gè)鐵的紀(jì)律：禁止吸收公眾存款。在我國經(jīng)濟(jì)環(huán)境和不完善的金融市場條件下，有一定的合理性。當(dāng)前小額貸款公司發(fā)展存在的最大問題是后續(xù)資金匱乏，主要是由于制度設(shè)計(jì)帶來的“后遺癥”。由于小額貸款公司注冊(cè)資本上限不超過2億元（欠發(fā)達(dá)縣域1億元），但是中小企業(yè)和“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的融資需求旺盛，很多小額貸款公司成立兩三個(gè)月后就把全部注冊(cè)資金都貸出去了。小額貸款公司不是金融機(jī)構(gòu)，按照人民銀行再貸款的管理辦法，無法獲得人民銀行的再貸款，國家開發(fā)銀行的批發(fā)貸款也無緣享受，所以只有增資擴(kuò)股和商業(yè)銀行拆借。增資擴(kuò)股無非是新增股東或原有股東增資，但受入股人數(shù)限制，實(shí)際融資效果并不會(huì)太明顯。
　　《指導(dǎo)意見》規(guī)定“小額貸款公司可以從不超過2個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金，且融入資金余額不得超過資本凈額的50%”。統(tǒng)計(jì)表明，截至2009年12月31號(hào)，全國小額貸款公司總數(shù)是1334家，注冊(cè)資本金是821.98億元，實(shí)收資本817.20億元，實(shí)收資本占資金來源的86.85%，從商業(yè)銀行融入資金余額63.2億元，僅占全部資金來源的6.71%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒達(dá)到50%的水平。如此低的融資比例，并不是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不愿給其貸款，而是小額貸款公司達(dá)不到其放款要求，實(shí)際操作中存在兩個(gè)難題：一是，這部分從銀行融入資金的定性及由此產(chǎn)生利率問題。小額貸款公司是工商企業(yè)，憑貸款卡從銀行融入的資金，在銀行看來是對(duì)一般工商企業(yè)的普通貸款，當(dāng)然要按照人民銀行的基準(zhǔn)利率計(jì)息；但在小額貸款公司看來是同業(yè)“拆入資金”，應(yīng)該享受同業(yè)拆借利率計(jì)息，因此二者之間找不到一個(gè)共同的利益平衡點(diǎn)，銀行融資就無從談起。二是，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小額貸款公司貸款要求有價(jià)值穩(wěn)定的不動(dòng)產(chǎn)抵押，而小額貸款公司的主要資產(chǎn)為缺乏流動(dòng)性的對(duì)三農(nóng)經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)的貸款，這些在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)看來屬于“次級(jí)貸款”，不能用于抵押融資。
　　2 專家學(xué)者探討小額貸款公司身份定位
　　對(duì)小額貸款公司的身份定位，目前我國理論界、實(shí)踐運(yùn)作中存在著不同的觀點(diǎn)和視角，筆者將逐一評(píng)析。
　　2.1 專業(yè)貸款公司
　　有學(xué)者認(rèn)為，小額貸款公司可朝專業(yè)貸款公司的方向發(fā)展，即貸款零售公司，在我國是經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立，由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資的有限責(zé)任公司，按照《公司法》設(shè)立和運(yùn)作，擁有規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)營貸款發(fā)放業(yè)務(wù)，依據(jù)自身?xiàng)l件從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)批發(fā)貸款，專營貸款的“批發(fā)”與“零售”，并具有自身的市場定位于目標(biāo)客戶群，商業(yè)化可持續(xù)經(jīng)營的現(xiàn)代公司。論文大全，小額貸款公司。
　　筆者認(rèn)為，小額貸款公司轉(zhuǎn)型定位為專業(yè)貸款公司并不現(xiàn)實(shí)：專業(yè)貸款公司須由商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全資控股，而“草根金融”出身的小額貸款公司大股東基本上是當(dāng)?shù)孛駹I企業(yè)，如溫州小額貸款的主要發(fā)起人為當(dāng)?shù)毓歉擅駹I企業(yè)（見表1），因此小額貸款公司轉(zhuǎn)型前的股東身份受到目前法律法規(guī)的限制。
　　表1：溫州市小額貸款公司股權(quán)結(jié)構(gòu)
　　

2.2 村鎮(zhèn)銀行
　　銀監(jiān)發(fā)[2009]48號(hào)文允許符合條件的小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，這似乎給困境中的小額貸款公司帶來了一絲希望，從業(yè)務(wù)上來講，無疑是一大利好。小額貸款公司與村鎮(zhèn)銀行相同的是具有獨(dú)立法人資格，需建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，主要服務(wù)對(duì)象是農(nóng)民、農(nóng)村和農(nóng)業(yè)，貸款發(fā)放遵守“小額、分散”原則，控制風(fēng)險(xiǎn)。但小額貸款公司作為一般工商企業(yè)實(shí)體，只能從事小額貸款業(yè)務(wù)，而轉(zhuǎn)制后的村鎮(zhèn)銀行就可以提供包括存貸款業(yè)務(wù)在內(nèi)的全面金融服務(wù)，村鎮(zhèn)銀行與小額貸款相比，其優(yōu)勢(shì)更明顯，詳見表2所示。
　　表2：小額貸款公司與村鎮(zhèn)銀行比較
　　

筆者認(rèn)為，小額貸款公司轉(zhuǎn)制村鎮(zhèn)銀行的方案沒有吸引力并不可行，雖然有政策規(guī)定，但事實(shí)證明是不符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律，原因有：轉(zhuǎn)制條件苛刻且標(biāo)準(zhǔn)太高；容易導(dǎo)致控制權(quán)紛爭；村鎮(zhèn)銀行未必就是“天堂”。
　　在大部分小額貸款公司看來，若以犧牲公司控股權(quán)和經(jīng)營權(quán)為代價(jià)而獲得金融牌照是痛苦的，寧肯放棄，因?yàn)楦闹茦?biāo)準(zhǔn)和門檻太高。“小額貸款公司最近四個(gè)季度末涉農(nóng)貸款余額占全部貸款余額的比例均不得低于60%”的條件，這是中國銀監(jiān)會(huì)針對(duì)全國情況制定的暫行標(biāo)準(zhǔn)，但不同地區(qū)的實(shí)際情況卻千差萬別，該標(biāo)準(zhǔn)可能將服務(wù)于小企業(yè)的小額貸款公司擋在標(biāo)準(zhǔn)之外。浙江省的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中民營中小企業(yè)占據(jù)大半江山，小額貸款公司要達(dá)到“涉農(nóng)貸款余額占全部貸款余額的比例均不得低于60%”幾乎是“不可能完成的任務(wù)”：從浙江省工商局公布的2009年運(yùn)行數(shù)據(jù)來看，“三農(nóng)”貸款金額從2009初的10%左右，增至該年末的25%以左右，遠(yuǎn)沒有達(dá)到60%的要求。論文大全，小額貸款公司。以溫州市為例，目前小額貸款公司主要集中在商業(yè)發(fā)達(dá)、短期資金需求旺盛的區(qū)域，由于當(dāng)前政策不允許小額貸款公司開設(shè)分支機(jī)構(gòu)、跨地區(qū)經(jīng)營，所其觸角難以深入到三農(nóng)經(jīng)濟(jì)，三農(nóng)貸款所占的比重少得可憐。溫州市金融辦主任張震宇不支持小額貸款公司轉(zhuǎn)型為村鎮(zhèn)銀行，他舉例說如蒼南縣一家村鎮(zhèn)銀行，發(fā)起人是建設(shè)銀行，建行把其全部理念灌輸?shù)酱彐?zhèn)銀行中，村鎮(zhèn)銀行秉承了大型商業(yè)銀行“嫌貧愛富”的習(xí)性。
即使成功轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行，經(jīng)濟(jì)效益也未必能提高。以浙江長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行為例，該行2008年5月在工商部門注冊(cè)登記，注冊(cè)資本2億元，成為浙江省首家掛牌成立的村鎮(zhèn)銀行，雖然其員工數(shù)十倍于小額貸款公司，但2009年的凈收益僅為88萬元，收益卻不如小額貸款公司。寧波海曙永鑫小額貸款公司總經(jīng)理徐一帆表示“等到可以民營資本控股了再考慮轉(zhuǎn)的問題”，委婉地表達(dá)了小額貸款公司轉(zhuǎn)制成村鎮(zhèn)銀行須由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)控股不滿。
　　2.3 民營銀行
　　中國社科院農(nóng)村金融專家張軍建議，小額貸款公司應(yīng)以民營銀行為方向，貸款公司就取得了合法的金融機(jī)構(gòu)的地位，就可以名正言順的吸收存款，解決目前只貸不存帶來的資金緊缺問題。定位于民營銀行，由中國銀監(jiān)會(huì)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管就成了順理成章的事情。所謂民營銀行是由民間資本控制與經(jīng)營的，權(quán)、責(zé)、利統(tǒng)一的現(xiàn)代金融企業(yè)，由民有、民治、民責(zé)、民益構(gòu)成的統(tǒng)一體。以臺(tái)州市民營銀行為例，目前臺(tái)州市有三家像這樣定位于專門服務(wù)中小企業(yè)的地方性金融機(jī)構(gòu)——臺(tái)州商業(yè)銀行、浙江泰隆商業(yè)銀行和浙江民泰商業(yè)銀行，每年能夠基本解決6萬多家小企業(yè)的資金問題。在沿海中小企業(yè)尤其是民營經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，把小額貸款公司發(fā)展轉(zhuǎn)型為服務(wù)于中小企業(yè)的民營銀行將是解決中小企業(yè)融資難的重要途徑，或許是解決小額貸款公司身份難題的“鑰匙”。論文大全，小額貸款公司。
　　筆者查閱資料發(fā)現(xiàn)，小額貸款公司改制設(shè)立民營銀行的準(zhǔn)入門檻要比轉(zhuǎn)制成村鎮(zhèn)銀行的約束條件還要高，根據(jù)“兩害相權(quán)取其輕”的原則，認(rèn)為小額貸款公司成功轉(zhuǎn)制為民營銀行的幾率非常小。
　　2.4 金融公司
　　全國人大財(cái)經(jīng)委副主任委員吳曉靈認(rèn)為，下一步小額貸款公司發(fā)展的路徑應(yīng)該是金融公司（Financial Company），而非直接轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行。既可防止吸收公眾存款的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，又可通過吸收企業(yè)的大額存款以解決貸款公司的資金來源渠道，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。金融公司在西方是很重要的金融機(jī)構(gòu)，其資金籌集主要靠在貨幣市場上發(fā)行商業(yè)票據(jù)、在資本市場上發(fā)行股票、債券，也從銀行借款，但比重很小。金融公司雖然不能吸收公眾儲(chǔ)蓄存款，但可以吸收來自企業(yè)的大額存款，可從事分期付款、融資租賃等業(yè)務(wù)，如溫州瑞安華峰小額貸款公司有意向金融公司之類的準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型。
　　筆者認(rèn)為，若小額貸款公司轉(zhuǎn)型成金融公司就可能違背當(dāng)初中國人民銀行試點(diǎn)的初衷，因?yàn)榻鹑诠�司遠(yuǎn)離三農(nóng)經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)，不能肩負(fù)我國金融體系中的“毛細(xì)血管”的重任。
　　2.5 浙江省的定位
　　浙政辦發(fā)[2009]71號(hào)文規(guī)定，小額貸款公司是以服務(wù)“三農(nóng)”和小企業(yè)為宗旨，從事小額放貸和融資活動(dòng)的新型農(nóng)村金融組織。各地政府、各有關(guān)部門在小額貸款公司辦理工商登記、稅收征繳、土地房產(chǎn)抵押及動(dòng)產(chǎn)和其他權(quán)利抵押、財(cái)務(wù)監(jiān)督等相關(guān)事務(wù)時(shí)，應(yīng)參照銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)待。浙江省金融辦處長潘廣恩表示，為了支持小額貸款公司發(fā)展，浙江省將其定義為“地方金融機(jī)構(gòu)”。稅收法律方面參照農(nóng)村信用社，財(cái)稅補(bǔ)助政策上對(duì)小額貸款公司三年?duì)I業(yè)稅全部返還，按照貸款余額0.5%進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助。
　　筆者認(rèn)為，浙江省政府要求當(dāng)?shù)馗饔嘘P(guān)部門應(yīng)參照銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)政策對(duì)待小額貸款公司，給它貼上“新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)”的標(biāo)簽無疑是明智的，但這或許只是浙江省政府的“一廂情愿”：中國銀監(jiān)會(huì)、央行和財(cái)政部等部委始終沒有將小額貸款公司納入“新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)”范疇；浙江省政府扶持小額貸款公司的優(yōu)惠政策需要當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局、央行分支機(jī)構(gòu)、財(cái)稅部門去逐個(gè)落實(shí)，在沒有上級(jí)部門下文許可的情況下，下級(jí)實(shí)權(quán)部門能否給浙江省政府開辟“綠色通道”？
　　3 建議
　　為了支持新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，中國銀監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、央行出臺(tái)了多項(xiàng)優(yōu)惠政策，但是小額貸款公司卻遭遇著“玻璃門”現(xiàn)象：從理論上說它是敞開的，然而中間還隔著一層“玻璃門”，想進(jìn)去的人還是被“玻璃門”擋住了。財(cái)政部印發(fā)的財(cái)金[2009]31號(hào)文規(guī)定，“新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)”是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社三類農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，因此小額貸款公司還不具備“新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)”的身份。可以佐證的還有銀監(jiān)發(fā)[2006]90號(hào)、銀發(fā)[2008]137號(hào)、財(cái)金[2009]15號(hào)、銀監(jiān)發(fā)[2009]72號(hào)等，這些文件存在共同特征：由銀監(jiān)會(huì)或財(cái)政部下發(fā)，倡導(dǎo)試點(diǎn)小額貸款公司的中國人民銀行幾乎沒有話語權(quán)；均把小額貸款公司排除在優(yōu)惠政策之外，沒有把小額貸款公司列入發(fā)展規(guī)劃。
　　因此，筆者建議中國銀監(jiān)會(huì)、央行和財(cái)政部、稅務(wù)總局等部委應(yīng)通過立法等形式把小額貸款公司納入“新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)”范疇，更準(zhǔn)確的身份是“新型農(nóng)村非存款類金融機(jī)構(gòu)”，即小額貸款公司應(yīng)烙上“金融機(jī)構(gòu)”的印記，但又存在 “不能吸收公眾存款”的特性，主要使命是服務(wù)于三農(nóng)經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)，其中理由有三點(diǎn)：首先，給予小額貸款公司金融機(jī)構(gòu)的地位，有利于落實(shí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)并按金融機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施監(jiān)管，但由于它不能吸收公眾存款，沒必要實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管，監(jiān)管程度可適當(dāng)放低、監(jiān)管手段可適當(dāng)變通；有金融機(jī)構(gòu)的“外衣”，有利于其融資，如同業(yè)拆解、從央行獲取再貸款等，以解決后續(xù)資金匱乏的問題。論文大全，小額貸款公司。第二，不吸收存款有利于防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。試點(diǎn)的小額貸款公司由于其經(jīng)營范圍為縣域，難以吸收優(yōu)秀的金融管理人才，“只貸不存”可以減少吸收存款所帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)。最后，小額貸款公司的目標(biāo)客戶群體是三農(nóng)經(jīng)濟(jì)，而在農(nóng)村金融市場中已有農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、信用合作社及其他從事小額貸款的商業(yè)銀行（如郵儲(chǔ)銀行），沒必要再增設(shè)商業(yè)銀行。如果小額貸款公司變?yōu)榭梢晕�收存款的金融機(jī)構(gòu)，必然會(huì)朝著商業(yè)銀行的方向發(fā)展，不僅抽取了縣域的存量 ，其貼近三農(nóng)經(jīng)濟(jì)、業(yè)務(wù)人員熟悉環(huán)境等優(yōu)勢(shì)也將隨之消失，最終偏離設(shè)立小額貸款公司的初衷。
　　政府管理部門若能與時(shí)俱進(jìn)把真正服務(wù)于三農(nóng)經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)的小額貸款公司定性為“新型農(nóng)村非存款類金融機(jī)構(gòu)”，并頒發(fā)金融許可證，這于國于民都是好事，有利于小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：
[1]周志勇.浙江省小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展研究[D].碩士學(xué)位論文，浙江工業(yè)大學(xué)，2010：31-39