淺談非公有制中小企業(yè)信用擔保體系建設
2016-04-25 14:32:13 安裝信息網(wǎng)
論文摘要：建設和完善非公有制中小企業(yè)信用擔保體系，需要從以下方面著手：建立并完善擔保機構資金補充機制，推動擔保體系的發(fā)展；對政策性擔保機構實行特殊法人制度；加強擔保機構風險控制；對政策性和商業(yè)性擔保機構實行分類管理；加強擔保機構與商業(yè)銀行的合作；商業(yè)銀行信貸部門要把好準入關口，重視風險管理；改進對中小企業(yè)的金融服務，加大中小企業(yè)信貸市場拓展力度；積極推進中小企業(yè)信用擔保體系的配套改革。
論文關鍵詞：非公有制,中小企業(yè),信用擔保體系
一、建立并完善擔保機構資金補充機制，推動擔保體系的發(fā)展
目前大部分中小企業(yè)擔保機構只能得到地方政府一次性的少量資金投入，高的幾千萬元，低的只有幾百萬元，往往缺乏后續(xù)資金和風險補償資金補充，擔保機構實力普遍弱小。以經(jīng)濟基礎較好的江、浙兩省為例，據(jù)抽樣調(diào)查，江蘇16個市、縣級擔保公司平均注冊資本僅為330萬元，按放大5倍計算，平均擔保能力不到2000萬元。浙江23個擔保機構平均注冊資本630萬元，其中、最小的機構注冊資本僅50萬元。
開展中小企業(yè)擔保業(yè)務必然存在風險，出現(xiàn)風險必然要發(fā)生代償。在有效控制擔保風險的前提下，如果發(fā)生合理的代償，只要對經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定有利（如擴大就業(yè)機會、政府由此增加財政收入等），產(chǎn)出大于投入，就說明中小企業(yè)信用擔保體系是成功的。美國開展中小企業(yè)擔保，主要采取的就是通過財政補貼擔保機構代償損失的方式，起到了“四兩撥千斤”的作用，其每年擔保貸款余額為100多億美元，代償率約15%，政府補貼率約2%，相當于政府用2億美元調(diào)動了100億美元的中小企業(yè)貸款。鑒此，在我國各級政府財力有限的情況下，可采取補貼方式，給予擔保機構一定的代償損失補償，提高資金使用效率，同時，通過設立中央和省一級的再擔保資金和地方各級的擔保資金年度預算制度，盡快建立起信用擔保的再補償機制。另外，為了吸引民間資金，可考慮調(diào)整現(xiàn)行依靠利潤預期和賦予股東優(yōu)先權的做法而改用稅收辦法，允許將資助的資金扣減出資者所得稅稅金，或當資助資金超過利潤一定比例時給予適當?shù)亩愂諆?yōu)惠，有重點地為民間機構提供再擔保。
二、對政策性擔保機構實行特殊法人制度
目前有的擔保機構經(jīng)營已經(jīng)出現(xiàn)了喜大厭小、過度追求安全和收益的傾向，反擔保條件苛刻，滿足不了中小企業(yè)尤其是科技型、創(chuàng)業(yè)型中小企業(yè)的擔保需求。擔保手續(xù)繁瑣，效率低，無形中增加了企業(yè)成本，此外還存存所有制歧視，規(guī)定需要提供信用擔保的中小企業(yè)要由行業(yè)主管部門推薦，將民營企業(yè)拒之門外。當政府部門（如經(jīng)貿(mào)委、工商局、開發(fā)區(qū)管委會等）直接操作具體擔保業(yè)務時，這些問題就更為突出。究其原因，除了資金少，缺乏后續(xù)資金和風險補償外，還在于大多數(shù)擔保機構采用公司制。盡管設立時都定位于政策性目的，但公司制的天然屬性使其難以避免利益的誘惑，私人股東的進入更增加了利潤動機。另外作為股東，政府還面臨另一個兩難境地，盈利時不分紅，私人股東不答應；分紅，又違背了政府出資的本意。對此，有些地方政府的辦法是將應得紅利全部轉為風險準備金以示公平。但這實際上意味著政府為私人股東提供了風險補貼，結果還是不公平。筆者認為可借鑒國外經(jīng)驗，對政策性擔保機構實行特殊法人制度，由獨立的專門機構運營，明確其設立的目標、職責、經(jīng)營方針、監(jiān)管辦法等，并對這類特殊法人執(zhí)行特定的財務和稅收政策。特殊法人可以盈利但不能分紅（國際通行做法是利潤全部轉為風險準備金），可以吸收企業(yè)和私人資金，但出資者不能作為股東干預擔保機構的正常業(yè)務活動。
三、加強擔保機構風險控制
目前，我國尚未建立中小企業(yè)信用擔保統(tǒng)一的風險控制和分散機制，盲目無序地發(fā)展擔保業(yè)務，風險將是巨大的。為此，應著重關注以下幾點：
(1)對擔保企業(yè)信譽度和發(fā)展前景的測評。在對擔保對象進行選擇時，一定要有科學而公正的測評機制，以保證信用擔保體系的正常運作。
(2)保證按市場化操作，防止行政干預。擔保體系一定要根據(jù)《關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見》的規(guī)定，按照市場原則公開操作，實行自主經(jīng)營、自主確定項目，防止地方政府的行政干預。
(3)加強擔保機構的財務約束。核定擔保機構的收支范圍、標準和補貼率，擔保機構實行獨立核算、收支平衡，盈余轉入基金，建立風險保證金和壞賬準備金制度，按照貸款擔保期限和風險等級等因素與被擔保企業(yè)協(xié)商約定，主合同履行完畢，風險保證金全額退還。如果主合同履行違約，則履行擔保合同（從合同），以風險保證金抵償銀行貸款。
(4)對風險性較大的項目實行強制性再擔保。中小企業(yè)信用擔保機構要按再擔保要求，將擔保資金和會員交納的風險保證金按一定比例上存再擔保機構。
四、對政策性和商業(yè)性擔保機構實行分類管理
目前擔保機構主管部門具有相互交叉的情況，有的是地方政府，更多的是財政局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局、經(jīng)貿(mào)委、工商聯(lián)等，章程、擔保辦法均各搞一套，管理體制也各不相同。為保證中小企業(yè)信用擔保體系的健康發(fā)展，應明確授權某一個政府部門對中小企業(yè)信用擔保機構進行監(jiān)管（主要是對擔保機構的資格、擔保機制、擔保程序、收費標準等進行規(guī)范和管理）。同時，依法對政策性和商業(yè)擔保機構實行分類管理：
(1)在管理內(nèi)容上要有所區(qū)別。對政策性擔保機構的管理要明確擔保對象、擔保收費、擔保程序、報告和監(jiān)督等方面的內(nèi)容。對商業(yè)性擔保機構則實行行業(yè)規(guī)范，由國家行業(yè)主管部門和行業(yè)協(xié)會管理監(jiān)督，監(jiān)管的主要內(nèi)容是制定進入準則，提高擔保機構資金的流動性和安全性，資本金的數(shù)量與資信，保護擔保受益人的利益。 目前，特別要規(guī)定從業(yè)人員的資質要求。
(2)將擔保機構的專門會計制度和稅收規(guī)則與中小企業(yè)政策性擔保的稅收優(yōu)惠政策區(qū)分開來。擔保專門會計制度是針對整個擔保行業(yè)的、普遍適用的；稅收優(yōu)惠是針對某些專門擔保業(yè)務，如為中小企業(yè)提供信用擔保而設計的。有些擔保機構實行混業(yè)經(jīng)營，既有政策性擔保又有商業(yè)性擔保，因此，應根據(jù)擔保業(yè)務性質落實各種優(yōu)惠政策，而不是按機構享受優(yōu)惠政策。
五、加強擔保機構與商業(yè)銀行的合作
根據(jù)國際經(jīng)驗，擔保機構承擔責任的比例一般為70%-80%，其余部分由合作銀行承擔。我國大多數(shù)銀行都將中小企業(yè)的貸款風險轉嫁給了擔保機構，不少擔保機構被迫承擔了100%的信貸風險。這一狀況不僅造成擔保機構責任與能力的不對等，也弱化了銀行對企業(yè)的考察和評估，加大了整體風險。
因此，應建立企業(yè)、銀行和擔保機構共擔風險的機制。防止有了擔保，銀行就放松貸款審查傾向。擔保機構要與合作銀行明確保證責任形式、擔保資金的放大倍數(shù)、擔保范圍、責任分擔比例、資信評估、違約責任、代償條件等內(nèi)容。擔保責任分擔比例，應該按照分散風險的原則，由擔保機構和合作銀行以市場方式?jīng)Q定。中小企業(yè)主要還應通過抵押、質押等方式取得銀行貸款。從發(fā)達國家經(jīng)驗來看，通過信用擔保解決的銀行貸款一般都不超過中小企業(yè)貸款總額的10%，開展最成功的日本也僅為8%。
六、商業(yè)銀行信貸部門要把好準入關口，重視風險管理
2010年，國家進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的宏觀政策逐步深入實施，經(jīng)濟回升向好有望持續(xù)將使抗風險能力強的小企業(yè)率先得到恢復性增長，區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展提速將給處于地方優(yōu)勢行業(yè)的小企業(yè)帶來較大的發(fā)展空間。但社會信用環(huán)境還有待大幅提高，小企業(yè)融資市場機制仍未根本完善，同業(yè)競爭將會逐步激烈，商業(yè)銀行加快發(fā)展小企業(yè)信貸業(yè)務面臨的機遇大于挑戰(zhàn)。
中國人民銀行行長周小川曾指出：“中國的金融業(yè)改革和發(fā)展在下一階段會出現(xiàn)六個方面的轉變。一是融資服務更加注重小企業(yè)和非公有制企業(yè)；二是投融資結構更加注重直接融資和股權融資……”。中國人民銀行依據(jù)《中小企業(yè)促進法》，先后頒布了《關于進一步加強對有市場、有效益、有信用中小企業(yè)信貸支持的指導意見》，要求商業(yè)銀行在堅持信貸原則的前提下，加大支持中小企業(yè)發(fā)展的力度，對有市場、有效益、有信用的中小企業(yè)積極給予信貸支持，盡量滿足這部分中小企業(yè)合理的流動資金需求。商業(yè)銀行專門設置了為中小企業(yè)服務的信貸部門。具體措施有以下幾點：
(1)依托各地中小企業(yè)信用擔保服務中心，通過預審，在一定的范圍內(nèi)，選擇一批質地優(yōu)良、發(fā)展前景好的中小企業(yè)作為商業(yè)銀行的營銷對象，進行信用評級、綜合授信；
(2)對中小企業(yè)可根據(jù)其總資產(chǎn)和銷售收入進行分類，區(qū)別對待。對那些信用等級高的中小企業(yè)，除了貸款，還可以作銀行承兌匯票、貼現(xiàn)、信用證、擔保等授信品種；
(3)對于中小企業(yè)提供國債、銀行承兌匯票作質押，交存全額保證金等低風險擔保方式的，可不受信用等級和單筆授信的限制，“不論大中小，只要效益好”。通過上述措施，盡可能地滿足中小企業(yè)對流動資金的需求，解決他們的困難。
(4)把好準入關口，重視風險管理。一是實行客戶經(jīng)理雙人現(xiàn)場調(diào)查制度，對借款人主體資格、資信狀況、貸款用途、償還能力、生產(chǎn)經(jīng)營情況、發(fā)展前景、擔保狀況等各方面進行核實，選擇扶持經(jīng)營穩(wěn)定、有一定現(xiàn)金流和規(guī)模、有發(fā)展?jié)摿Φ男∑髽I(yè)，認真落實經(jīng)營者和控制人的信用狀況和個人品行，對有不良記錄或反映的禁止介入，嚴格把好客戶準入關。二是重視第二還款來源，加強對抵質押品的質量、價值、變現(xiàn)能力及環(huán)境的評估調(diào)查，嚴格按常規(guī)流程辦理額度提用。三是細化授后監(jiān)控，強化對客戶現(xiàn)金流量的監(jiān)測分析和授信用途檢查，對出現(xiàn)預警信號等可能危及信貸資產(chǎn)安全的應及時采取加固保全等挽救措施。四是控制多頭開戶，對小企業(yè)客戶實施全流程資金管理，控制其隨意開戶和不當交易，監(jiān)控賬戶結算往來和動態(tài)變化，及時掌握資金流向、生產(chǎn)經(jīng)營動態(tài)和發(fā)展信息，發(fā)現(xiàn)預警信息并迅速制定化解措施。
七、改進對中小企業(yè)的金融服務，加大中小企業(yè)信貸市場拓展力度
一是界定小企業(yè)標準，明確服務對象。商業(yè)銀行可將小企業(yè)按行業(yè)性質劃分為工業(yè)、商業(yè)、建筑業(yè)、社會服務業(yè)、運輸業(yè)、通訊業(yè)及其他行業(yè)，并以職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額為指標，分別確定各行業(yè)小企業(yè)的標準；
二是實行區(qū)域化的小企業(yè)信貸政策。根據(jù)全國不同地區(qū)小企業(yè)發(fā)展狀況和各家銀行的經(jīng)營管理水平，商業(yè)銀行在小企業(yè)信貸政策和信貸管理上實行區(qū)別對待、分類指導；
三是制定小企業(yè)的信用等級評定辦法和信貸掌握標準。要借鑒國外關于小企業(yè)信用評級的做法，專門制定相應評級辦法；
四是調(diào)整小企業(yè)信貸掌握標準。根據(jù)現(xiàn)行商業(yè)銀行出臺的辦法規(guī)定，依據(jù)現(xiàn)行辦法評級，信用等級依然較低或不能評級的小企業(yè)，也可以通過提供有效的抵（質）押擔保獲得貸款。即商業(yè)銀行在科學評估擔保物價值及變現(xiàn)能力的基礎上，按照擔保價值的一定比例核定授信額度發(fā)放貸款；
五是簡化信貸審批環(huán)節(jié)，提高服務效率。 適當下放授信審批權限，對AA級（含）以上或能夠提供有效擔保的小企業(yè)可以根據(jù)需要適當增加授信額度。將5000萬元以內(nèi)的貸款審批權轉授至分行。新開戶企業(yè)經(jīng)過評級、授信后，可直接申請貸款。建立低風險業(yè)務快速審批“綠色通道”，除項目貸款外，對提供低風險擔保的流動資金貸款、銀行承兌匯票、保函等各類授信業(yè)務審批權可下放至基層行；
六是對小企業(yè)貸款采取靈活多樣的發(fā)放方式和擔保方式。在對小企業(yè)貸款時，可以接受自然人提供的以其財產(chǎn)或權利為抵（質）押的擔保；對一些出租車市場管理規(guī)范、出租車營運證價位高、保值和變現(xiàn)能力強的地區(qū)，可以用出租車營運證質押對出租車公司發(fā)放貸款；對為大型優(yōu)質企業(yè)提供固定的配套產(chǎn)品或服務的小企業(yè)無爭議的應收帳款，可辦理保理業(yè)務等等；
七是根據(jù)小企業(yè)信貸業(yè)務的特點，商業(yè)銀行要專門制作小企業(yè)貸款合同及擔保合同的標準文本，在規(guī)范操作的同時提高效率；
八是建立激勵機制，鼓勵商業(yè)銀行客戶經(jīng)理積極開拓小企業(yè)信貸市場。
八、積極推進中小企業(yè)信用擔保體系的配套改革
目前我國中小企業(yè)的財務制度不夠健全，信息難以收集，尤其是新創(chuàng)業(yè)的中小企業(yè)，沒有歷史資料，信息不對稱，單個機構收集小企業(yè)的信用信息成本太大。同時，還存在著低信用等級的企業(yè)多，一些信譽差的企業(yè)隨意逃廢債務，轉嫁風險。因此，應由政府牽頭，根據(jù)信貸市場需要，積極推進與其配套的改革。商業(yè)銀行分支機構要充分利用計算機網(wǎng)絡等先進技術和現(xiàn)代化金融工具，加強對中小企業(yè)信用信息基礎設施建設，建立中小企業(yè)信用評級、信用記錄系統(tǒng)，逐步實現(xiàn)信用信息咨詢服務專業(yè)化。健全中小企業(yè)的財會制度、票據(jù)制度以及管理部門、金融部門的企業(yè)信用信息共享制度等等。另外還要加強中小企業(yè)信用擔保法律建設，建立信用激勵和懲罰機制，通過法律制度來保障債權人的利益，懲罰惡意違約的企業(yè)，只有這樣，才能保證中小企業(yè)信用擔保體系按照市場經(jīng)濟和法規(guī)運行，為社會創(chuàng)造更多的財富。
論文關鍵詞：非公有制,中小企業(yè),信用擔保體系
一、建立并完善擔保機構資金補充機制，推動擔保體系的發(fā)展
目前大部分中小企業(yè)擔保機構只能得到地方政府一次性的少量資金投入，高的幾千萬元，低的只有幾百萬元，往往缺乏后續(xù)資金和風險補償資金補充，擔保機構實力普遍弱小。以經(jīng)濟基礎較好的江、浙兩省為例，據(jù)抽樣調(diào)查，江蘇16個市、縣級擔保公司平均注冊資本僅為330萬元，按放大5倍計算，平均擔保能力不到2000萬元。浙江23個擔保機構平均注冊資本630萬元，其中、最小的機構注冊資本僅50萬元。
開展中小企業(yè)擔保業(yè)務必然存在風險，出現(xiàn)風險必然要發(fā)生代償。在有效控制擔保風險的前提下，如果發(fā)生合理的代償，只要對經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定有利（如擴大就業(yè)機會、政府由此增加財政收入等），產(chǎn)出大于投入，就說明中小企業(yè)信用擔保體系是成功的。美國開展中小企業(yè)擔保，主要采取的就是通過財政補貼擔保機構代償損失的方式，起到了“四兩撥千斤”的作用，其每年擔保貸款余額為100多億美元，代償率約15%，政府補貼率約2%，相當于政府用2億美元調(diào)動了100億美元的中小企業(yè)貸款。鑒此，在我國各級政府財力有限的情況下，可采取補貼方式，給予擔保機構一定的代償損失補償，提高資金使用效率，同時，通過設立中央和省一級的再擔保資金和地方各級的擔保資金年度預算制度，盡快建立起信用擔保的再補償機制。另外，為了吸引民間資金，可考慮調(diào)整現(xiàn)行依靠利潤預期和賦予股東優(yōu)先權的做法而改用稅收辦法，允許將資助的資金扣減出資者所得稅稅金，或當資助資金超過利潤一定比例時給予適當?shù)亩愂諆?yōu)惠，有重點地為民間機構提供再擔保。
二、對政策性擔保機構實行特殊法人制度
目前有的擔保機構經(jīng)營已經(jīng)出現(xiàn)了喜大厭小、過度追求安全和收益的傾向，反擔保條件苛刻，滿足不了中小企業(yè)尤其是科技型、創(chuàng)業(yè)型中小企業(yè)的擔保需求。擔保手續(xù)繁瑣，效率低，無形中增加了企業(yè)成本，此外還存存所有制歧視，規(guī)定需要提供信用擔保的中小企業(yè)要由行業(yè)主管部門推薦，將民營企業(yè)拒之門外。當政府部門（如經(jīng)貿(mào)委、工商局、開發(fā)區(qū)管委會等）直接操作具體擔保業(yè)務時，這些問題就更為突出。究其原因，除了資金少，缺乏后續(xù)資金和風險補償外，還在于大多數(shù)擔保機構采用公司制。盡管設立時都定位于政策性目的，但公司制的天然屬性使其難以避免利益的誘惑，私人股東的進入更增加了利潤動機。另外作為股東，政府還面臨另一個兩難境地，盈利時不分紅，私人股東不答應；分紅，又違背了政府出資的本意。對此，有些地方政府的辦法是將應得紅利全部轉為風險準備金以示公平。但這實際上意味著政府為私人股東提供了風險補貼，結果還是不公平。筆者認為可借鑒國外經(jīng)驗，對政策性擔保機構實行特殊法人制度，由獨立的專門機構運營，明確其設立的目標、職責、經(jīng)營方針、監(jiān)管辦法等，并對這類特殊法人執(zhí)行特定的財務和稅收政策。特殊法人可以盈利但不能分紅（國際通行做法是利潤全部轉為風險準備金），可以吸收企業(yè)和私人資金，但出資者不能作為股東干預擔保機構的正常業(yè)務活動。
三、加強擔保機構風險控制
目前，我國尚未建立中小企業(yè)信用擔保統(tǒng)一的風險控制和分散機制，盲目無序地發(fā)展擔保業(yè)務，風險將是巨大的。為此，應著重關注以下幾點：
(1)對擔保企業(yè)信譽度和發(fā)展前景的測評。在對擔保對象進行選擇時，一定要有科學而公正的測評機制，以保證信用擔保體系的正常運作。
(2)保證按市場化操作，防止行政干預。擔保體系一定要根據(jù)《關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見》的規(guī)定，按照市場原則公開操作，實行自主經(jīng)營、自主確定項目，防止地方政府的行政干預。
(3)加強擔保機構的財務約束。核定擔保機構的收支范圍、標準和補貼率，擔保機構實行獨立核算、收支平衡，盈余轉入基金，建立風險保證金和壞賬準備金制度，按照貸款擔保期限和風險等級等因素與被擔保企業(yè)協(xié)商約定，主合同履行完畢，風險保證金全額退還。如果主合同履行違約，則履行擔保合同（從合同），以風險保證金抵償銀行貸款。
(4)對風險性較大的項目實行強制性再擔保。中小企業(yè)信用擔保機構要按再擔保要求，將擔保資金和會員交納的風險保證金按一定比例上存再擔保機構。
四、對政策性和商業(yè)性擔保機構實行分類管理
目前擔保機構主管部門具有相互交叉的情況，有的是地方政府，更多的是財政局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局、經(jīng)貿(mào)委、工商聯(lián)等，章程、擔保辦法均各搞一套，管理體制也各不相同。為保證中小企業(yè)信用擔保體系的健康發(fā)展，應明確授權某一個政府部門對中小企業(yè)信用擔保機構進行監(jiān)管（主要是對擔保機構的資格、擔保機制、擔保程序、收費標準等進行規(guī)范和管理）。同時，依法對政策性和商業(yè)擔保機構實行分類管理：
(1)在管理內(nèi)容上要有所區(qū)別。對政策性擔保機構的管理要明確擔保對象、擔保收費、擔保程序、報告和監(jiān)督等方面的內(nèi)容。對商業(yè)性擔保機構則實行行業(yè)規(guī)范，由國家行業(yè)主管部門和行業(yè)協(xié)會管理監(jiān)督，監(jiān)管的主要內(nèi)容是制定進入準則，提高擔保機構資金的流動性和安全性，資本金的數(shù)量與資信，保護擔保受益人的利益。 目前，特別要規(guī)定從業(yè)人員的資質要求。
(2)將擔保機構的專門會計制度和稅收規(guī)則與中小企業(yè)政策性擔保的稅收優(yōu)惠政策區(qū)分開來。擔保專門會計制度是針對整個擔保行業(yè)的、普遍適用的；稅收優(yōu)惠是針對某些專門擔保業(yè)務，如為中小企業(yè)提供信用擔保而設計的。有些擔保機構實行混業(yè)經(jīng)營，既有政策性擔保又有商業(yè)性擔保，因此，應根據(jù)擔保業(yè)務性質落實各種優(yōu)惠政策，而不是按機構享受優(yōu)惠政策。
五、加強擔保機構與商業(yè)銀行的合作
根據(jù)國際經(jīng)驗，擔保機構承擔責任的比例一般為70%-80%，其余部分由合作銀行承擔。我國大多數(shù)銀行都將中小企業(yè)的貸款風險轉嫁給了擔保機構，不少擔保機構被迫承擔了100%的信貸風險。這一狀況不僅造成擔保機構責任與能力的不對等，也弱化了銀行對企業(yè)的考察和評估，加大了整體風險。
因此，應建立企業(yè)、銀行和擔保機構共擔風險的機制。防止有了擔保，銀行就放松貸款審查傾向。擔保機構要與合作銀行明確保證責任形式、擔保資金的放大倍數(shù)、擔保范圍、責任分擔比例、資信評估、違約責任、代償條件等內(nèi)容。擔保責任分擔比例，應該按照分散風險的原則，由擔保機構和合作銀行以市場方式?jīng)Q定。中小企業(yè)主要還應通過抵押、質押等方式取得銀行貸款。從發(fā)達國家經(jīng)驗來看，通過信用擔保解決的銀行貸款一般都不超過中小企業(yè)貸款總額的10%，開展最成功的日本也僅為8%。
六、商業(yè)銀行信貸部門要把好準入關口，重視風險管理
2010年，國家進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的宏觀政策逐步深入實施，經(jīng)濟回升向好有望持續(xù)將使抗風險能力強的小企業(yè)率先得到恢復性增長，區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展提速將給處于地方優(yōu)勢行業(yè)的小企業(yè)帶來較大的發(fā)展空間。但社會信用環(huán)境還有待大幅提高，小企業(yè)融資市場機制仍未根本完善，同業(yè)競爭將會逐步激烈，商業(yè)銀行加快發(fā)展小企業(yè)信貸業(yè)務面臨的機遇大于挑戰(zhàn)。
中國人民銀行行長周小川曾指出：“中國的金融業(yè)改革和發(fā)展在下一階段會出現(xiàn)六個方面的轉變。一是融資服務更加注重小企業(yè)和非公有制企業(yè)；二是投融資結構更加注重直接融資和股權融資……”。中國人民銀行依據(jù)《中小企業(yè)促進法》，先后頒布了《關于進一步加強對有市場、有效益、有信用中小企業(yè)信貸支持的指導意見》，要求商業(yè)銀行在堅持信貸原則的前提下，加大支持中小企業(yè)發(fā)展的力度，對有市場、有效益、有信用的中小企業(yè)積極給予信貸支持，盡量滿足這部分中小企業(yè)合理的流動資金需求。商業(yè)銀行專門設置了為中小企業(yè)服務的信貸部門。具體措施有以下幾點：
(1)依托各地中小企業(yè)信用擔保服務中心，通過預審，在一定的范圍內(nèi)，選擇一批質地優(yōu)良、發(fā)展前景好的中小企業(yè)作為商業(yè)銀行的營銷對象，進行信用評級、綜合授信；
(2)對中小企業(yè)可根據(jù)其總資產(chǎn)和銷售收入進行分類，區(qū)別對待。對那些信用等級高的中小企業(yè)，除了貸款，還可以作銀行承兌匯票、貼現(xiàn)、信用證、擔保等授信品種；
(3)對于中小企業(yè)提供國債、銀行承兌匯票作質押，交存全額保證金等低風險擔保方式的，可不受信用等級和單筆授信的限制，“不論大中小，只要效益好”。通過上述措施，盡可能地滿足中小企業(yè)對流動資金的需求，解決他們的困難。
(4)把好準入關口，重視風險管理。一是實行客戶經(jīng)理雙人現(xiàn)場調(diào)查制度，對借款人主體資格、資信狀況、貸款用途、償還能力、生產(chǎn)經(jīng)營情況、發(fā)展前景、擔保狀況等各方面進行核實，選擇扶持經(jīng)營穩(wěn)定、有一定現(xiàn)金流和規(guī)模、有發(fā)展?jié)摿Φ男∑髽I(yè)，認真落實經(jīng)營者和控制人的信用狀況和個人品行，對有不良記錄或反映的禁止介入，嚴格把好客戶準入關。二是重視第二還款來源，加強對抵質押品的質量、價值、變現(xiàn)能力及環(huán)境的評估調(diào)查，嚴格按常規(guī)流程辦理額度提用。三是細化授后監(jiān)控，強化對客戶現(xiàn)金流量的監(jiān)測分析和授信用途檢查，對出現(xiàn)預警信號等可能危及信貸資產(chǎn)安全的應及時采取加固保全等挽救措施。四是控制多頭開戶，對小企業(yè)客戶實施全流程資金管理，控制其隨意開戶和不當交易，監(jiān)控賬戶結算往來和動態(tài)變化，及時掌握資金流向、生產(chǎn)經(jīng)營動態(tài)和發(fā)展信息，發(fā)現(xiàn)預警信息并迅速制定化解措施。
七、改進對中小企業(yè)的金融服務，加大中小企業(yè)信貸市場拓展力度
一是界定小企業(yè)標準，明確服務對象。商業(yè)銀行可將小企業(yè)按行業(yè)性質劃分為工業(yè)、商業(yè)、建筑業(yè)、社會服務業(yè)、運輸業(yè)、通訊業(yè)及其他行業(yè)，并以職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額為指標，分別確定各行業(yè)小企業(yè)的標準；
二是實行區(qū)域化的小企業(yè)信貸政策。根據(jù)全國不同地區(qū)小企業(yè)發(fā)展狀況和各家銀行的經(jīng)營管理水平，商業(yè)銀行在小企業(yè)信貸政策和信貸管理上實行區(qū)別對待、分類指導；
三是制定小企業(yè)的信用等級評定辦法和信貸掌握標準。要借鑒國外關于小企業(yè)信用評級的做法，專門制定相應評級辦法；
四是調(diào)整小企業(yè)信貸掌握標準。根據(jù)現(xiàn)行商業(yè)銀行出臺的辦法規(guī)定，依據(jù)現(xiàn)行辦法評級，信用等級依然較低或不能評級的小企業(yè)，也可以通過提供有效的抵（質）押擔保獲得貸款。即商業(yè)銀行在科學評估擔保物價值及變現(xiàn)能力的基礎上，按照擔保價值的一定比例核定授信額度發(fā)放貸款；
五是簡化信貸審批環(huán)節(jié)，提高服務效率。 適當下放授信審批權限，對AA級（含）以上或能夠提供有效擔保的小企業(yè)可以根據(jù)需要適當增加授信額度。將5000萬元以內(nèi)的貸款審批權轉授至分行。新開戶企業(yè)經(jīng)過評級、授信后，可直接申請貸款。建立低風險業(yè)務快速審批“綠色通道”，除項目貸款外，對提供低風險擔保的流動資金貸款、銀行承兌匯票、保函等各類授信業(yè)務審批權可下放至基層行；
六是對小企業(yè)貸款采取靈活多樣的發(fā)放方式和擔保方式。在對小企業(yè)貸款時，可以接受自然人提供的以其財產(chǎn)或權利為抵（質）押的擔保；對一些出租車市場管理規(guī)范、出租車營運證價位高、保值和變現(xiàn)能力強的地區(qū)，可以用出租車營運證質押對出租車公司發(fā)放貸款；對為大型優(yōu)質企業(yè)提供固定的配套產(chǎn)品或服務的小企業(yè)無爭議的應收帳款，可辦理保理業(yè)務等等；
七是根據(jù)小企業(yè)信貸業(yè)務的特點，商業(yè)銀行要專門制作小企業(yè)貸款合同及擔保合同的標準文本，在規(guī)范操作的同時提高效率；
八是建立激勵機制，鼓勵商業(yè)銀行客戶經(jīng)理積極開拓小企業(yè)信貸市場。
八、積極推進中小企業(yè)信用擔保體系的配套改革
目前我國中小企業(yè)的財務制度不夠健全，信息難以收集，尤其是新創(chuàng)業(yè)的中小企業(yè)，沒有歷史資料，信息不對稱，單個機構收集小企業(yè)的信用信息成本太大。同時，還存在著低信用等級的企業(yè)多，一些信譽差的企業(yè)隨意逃廢債務，轉嫁風險。因此，應由政府牽頭，根據(jù)信貸市場需要，積極推進與其配套的改革。商業(yè)銀行分支機構要充分利用計算機網(wǎng)絡等先進技術和現(xiàn)代化金融工具，加強對中小企業(yè)信用信息基礎設施建設，建立中小企業(yè)信用評級、信用記錄系統(tǒng)，逐步實現(xiàn)信用信息咨詢服務專業(yè)化。健全中小企業(yè)的財會制度、票據(jù)制度以及管理部門、金融部門的企業(yè)信用信息共享制度等等。另外還要加強中小企業(yè)信用擔保法律建設，建立信用激勵和懲罰機制，通過法律制度來保障債權人的利益，懲罰惡意違約的企業(yè)，只有這樣，才能保證中小企業(yè)信用擔保體系按照市場經(jīng)濟和法規(guī)運行，為社會創(chuàng)造更多的財富。
關鍵字：金融,江蘇
上一篇:項羽綜述
下一篇:金融風險的度量方法芻議
