試論從融資視角看小企業(yè)生存與發(fā)展問題及對策
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摘要：當前小企業(yè)發(fā)展形勢已進入一個十分嚴峻的階段，有相當部分小企業(yè)面臨生存困難的處境。小企業(yè)生存發(fā)展問題的成因主要是：受美國次貸危機、人民幣匯率升值加快、以及國內(nèi)宏觀調(diào)控力度等諸因素影響，小企業(yè)經(jīng)營環(huán)境趨緊，融資難、擔保難問題突出；原材料和能源價格大幅上漲，生產(chǎn)經(jīng)營成本不斷提高，效益下降，經(jīng)營能力弱化、風險上升，對我國小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和生存環(huán)境的影響不斷凸顯，并與部分宏觀調(diào)控政策產(chǎn)生共振效應，使處于競爭弱勢地位的小企業(yè)出現(xiàn)停業(yè)、停產(chǎn)、甚至倒閉的危機，已成為影響經(jīng)濟發(fā)展全局、制約經(jīng)濟增長后勁的突出問題。本論文就小企業(yè)在國民經(jīng)濟的地位和作用，結(jié)合本人從事銀行業(yè)監(jiān)管的理論與實踐，對我國現(xiàn)階段小企業(yè)融資現(xiàn)狀及影響小企業(yè)生存發(fā)展主要原因進行分析，從融資層面提出改善小企業(yè)生存與發(fā)展環(huán)境的政策建議。
論文關(guān)鍵詞：經(jīng)濟管理,小企業(yè),生存,發(fā)展
小企業(yè)是國民經(jīng)濟的細胞，是市場經(jīng)濟中最具生機與活力的群體，是推動國民經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，是財政收入的穩(wěn)定來源，在推動技術(shù)創(chuàng)新、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、促進就業(yè)、農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移，促進社會和諧等方面等具有十分重要的意義。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的不斷完善，加快小企業(yè)的發(fā)展是市場經(jīng)濟的必然選擇。
（一）小企業(yè)的概念
由于不同國家的經(jīng)濟發(fā)展水平不一樣，企業(yè)所處的經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境也不同，世界各國對小企業(yè)的定義無統(tǒng)一的規(guī)定。但總的來說，各國通常從定量和定性兩種方法來界定小企業(yè)標準。我國建國以來對小企業(yè)的界定歷經(jīng)九次調(diào)整。本文所指的小企業(yè)，是指按中國銀監(jiān)會《關(guān)于商業(yè)銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務的指導意見》（銀監(jiān)發(fā)[2007]53號）文規(guī)定，銀行對單戶授信總額500萬元(含)以下和企業(yè)資產(chǎn)總額1000萬元(含)以下，或授信總額500萬元(含)以下和企業(yè)年銷售額3000萬元(含)以下的企業(yè)。
�。ǘ┬∑髽I(yè)在國民經(jīng)濟中的重要地位
小企業(yè)是國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)，是社會經(jīng)濟發(fā)展中的一支重要支撐力量，其基本特征是“獨立所有，自主經(jīng)營，在其所在的行業(yè)或領(lǐng)域不占壟斷地位”。盡管各國對小企業(yè)的定義和劃分標準不同，但小企業(yè)在各國國民經(jīng)濟中的地位和作用卻是相同的。從我國情況看，近十年來，我國的工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)總值增長18%，同期小企業(yè)增長率超過30%。十年間，僅小企業(yè)增加數(shù)占全部新增工業(yè)企業(yè)的90%以上；產(chǎn)值占全部工業(yè)總產(chǎn)值新增額超過55%；利稅占近40%，小企業(yè)約占出口總額60%。由此可見，小企業(yè)已經(jīng)成為我國國民經(jīng)濟增長和協(xié)調(diào)運行的重要的基礎(chǔ)力量。同時，以市場為導向小企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，更容易擺脫原有的生產(chǎn)關(guān)系的束縛而得到長足的發(fā)展，從而使我國經(jīng)濟保持了多年的連續(xù)高速增長，因此，小企業(yè)的生存與發(fā)展問題也成為社會關(guān)注的焦點。
�。ㄈ┬∑髽I(yè)在國民經(jīng)濟中的積極作用
小企業(yè)的存在與發(fā)展具有重要的積極作用，主要表現(xiàn)在：
1.小企業(yè)能在改善人民生活方面提供個性化服務。隨著社會經(jīng)濟的進步和生活水平的提高，人們越來越追求適合自己個性的生活，小企業(yè)貼近生活、貼近市場，通過提供個性化服務活躍市場，極大地提高全社會的福利水平，具有濃重的地方化、社區(qū)化特色，是大、中型企業(yè)所難以替代，這就是小企業(yè)的用武之地。
2.小企業(yè)可以在制度創(chuàng)新和技術(shù)進步中發(fā)揮重大作用。在市場經(jīng)濟發(fā)展過程中，小企業(yè)因其改革成本較低，可以率先進行各種改革嘗試，充當改革的“試驗田”，為更大規(guī)模的改革提供經(jīng)驗。如微軟、蘋果、索尼等世界知名企業(yè)也都是從小企業(yè)逐步發(fā)展起來的。同時，小企業(yè)通過大量的創(chuàng)辦與充分的市場競爭，能夠培育出大批企業(yè)家人才和培養(yǎng)企業(yè)家精神，對中國社會發(fā)展具有極為深遠的影響。
3.小企業(yè)能夠提供較多的就業(yè)機會，是緩解社會就業(yè)壓力的主要承擔者。我國有十三億人口，在相當長的時期內(nèi)，就業(yè)是中國社會中必須高度重視的問題。小企業(yè)對就業(yè)具有輻射拉動作用，小企業(yè)大多從事勞動密集型產(chǎn)業(yè)，投入同樣的資金，小企業(yè)可以比大、中企業(yè)吸納更多的社會勞動力就業(yè)，有利于解決就業(yè)問題。小企業(yè)所安置的就業(yè)人數(shù)約占全部企業(yè)總量超過70%。隨著農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展,越來越多的農(nóng)村剩余勞動力也會進入城鎮(zhèn)小企業(yè)或農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，從資源配置的角度看，小企業(yè)有利于發(fā)揮中國人力資源數(shù)量多這一優(yōu)勢，有利于矯正就業(yè)結(jié)構(gòu)的偏差，形成小企業(yè)在國民經(jīng)濟中的合理位置。
此外，小企業(yè)在鼓勵、促進有效競爭，防止與減少市場壟斷，發(fā)展對外經(jīng)貿(mào)、支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、擴大內(nèi)需、拉動經(jīng)濟增長和增加財政收入方面也具有十分重要的作用。
二、當前小企業(yè)融資現(xiàn)狀及影響小企業(yè)生存發(fā)展問題的主要成因
2007年下半年以來，美國次貸危機與國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟形勢變化，原材料和能源價格大幅上漲，勞動力成本不斷攀升，人民幣匯率升值加快，實行新的《勞力合同法》，以及實行從緊的貨幣政策等，對我國小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和生存環(huán)境的影響不斷顯現(xiàn)，并與部分宏觀調(diào)控政策產(chǎn)生共振效應。雖然一些企業(yè)積極采取措施努力抵御和消化不利因素的影響，但由于共振效應范圍廣、幅射力強，超出小企業(yè)自身承受能力和消化風險能力，處于競爭弱勢地位的小企業(yè)出現(xiàn)停業(yè)、停產(chǎn)、甚至倒閉的危機，已成為影響經(jīng)濟發(fā)展全局、制約經(jīng)濟增長后勁的突出問題。近期政府已出臺了一系列的扶持政策，但由于工作不到位，全國已有6萬家小企業(yè)倒閉。
小企業(yè)生存發(fā)展困難問題原因復雜，除了有長期性、國際性因素外，也有因小企業(yè)管理水平低、內(nèi)部結(jié)構(gòu)不合理、人才匱乏，生產(chǎn)產(chǎn)品沒有市場，供需矛盾突出，或所處或生產(chǎn)的是國家宏觀調(diào)控限制的行業(yè)或產(chǎn)品而得不到資金支持，以及存在妨礙小企業(yè)發(fā)展的體制性、制度性問題，導致自身發(fā)展難。從我國具體來看，主要是體現(xiàn)在以下幾個方面的原因：
�。ㄒ唬┤谫Y難度加大
資金是企業(yè)的血液，資金鏈一旦斷裂，企業(yè)即將面臨停產(chǎn)或倒閉的問題，所以小企業(yè)面臨的首要問題就是融資問題。從前階段金融環(huán)境來看，小企業(yè)的資金不足已成為制約小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。主要問題：一是信貸資源緊缺，一些中小銀行受到信貸規(guī)模的硬性約束，無法滿足小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的資金需要。部分大型商業(yè)銀行總行下達給各省的是中小型企業(yè)的貸款規(guī)模，且對小企業(yè)貸款規(guī)模沒有單列，更不用說分帳管理。大型商業(yè)銀行分支機構(gòu)大客戶擠出效應明顯，存在“保大壓小”情況，為保已有的大客戶資源，將有限的信貸資源優(yōu)先用于支持大、中型企業(yè)的發(fā)展。再就是大型商業(yè)銀行喜歡辦理大額批發(fā)業(yè)務，對小額貸款興趣不大。同時，現(xiàn)行小企業(yè)的貸款規(guī)�？梢哉{(diào)劑用于大企業(yè)的資金需要，因此對小企業(yè)支持力度有所減弱，導致小企業(yè)的資金需求得不到滿足，資金周轉(zhuǎn)困難。二是有的大型商業(yè)銀行宣傳支持小企業(yè)的舉措多，實際投入信貸資金少,體現(xiàn)在對小企業(yè)貸款占全部貸款比重低，增速遠低于當年全部貸款的增幅。
有的商業(yè)銀行小企業(yè)貸款的客評與審批權(quán)集中在一級分行，環(huán)節(jié)多貽誤商機；一些小企業(yè)經(jīng)營中心成立后人員大多兼職，運行效果不理想，與小企業(yè)“信貸工廠”的宣傳有一定差距，如華南某市經(jīng)濟發(fā)達、業(yè)務量較大的商業(yè)銀行成立小企業(yè)經(jīng)營中心后，僅安排兩名專職人員，難以適應小企業(yè)用款“少、急、頻”業(yè)務流程特點的需要；三是有的小企業(yè)信貸門檻高，小企業(yè)只能望洋興嘆；四是小企業(yè)不良貸款率大大高于同期公司類貸款不良率，信貸人員擔心承擔責任，認為央行和銀監(jiān)會只提出工作失誤可以免責，但沒有具體可操作的細則，擔心將來算總帳，故對小企業(yè)貸款普遍持謹慎態(tài)度；五是有的商業(yè)銀行總行只是把小企業(yè)貸款作為戰(zhàn)略性任務安排，對分支機構(gòu)缺乏鋼性考核約束；六是小企業(yè)內(nèi)控制度不完善，財務管理不規(guī)范、信息不對稱，有的企業(yè)有多本帳，提供虛假失真的信息，信用狀況難評估，少數(shù)的小企業(yè)有不良記錄。以上因素是導致小企業(yè)融資難的主要原因。
�。ǘ⿹９撅L險控制能力差，難以解決擔保難的問題
目前，全國近4000家擔保機構(gòu)，非政府出資機構(gòu)約占75%。擔保機構(gòu)已由初期以政府出資為主，發(fā)展到以企業(yè)、民間資金和自然人等非政府出資為主，一些民營資本在不熟悉行業(yè)特點和性質(zhì)的情況下盲目進入該行業(yè)�，F(xiàn)階段盡管擔保機構(gòu)數(shù)量多，但大多停留在“小作坊”式的管理模式，經(jīng)營可持續(xù)性差。主要問題：一是沒有統(tǒng)一、完善的制度辦法規(guī)范擔保行為。一些小企業(yè)貸款擔保公司規(guī)模小、收益低、風險大，業(yè)務運行不規(guī)范，內(nèi)部監(jiān)督不到位，內(nèi)控機制不健全；有的擔保機構(gòu)實力不足，沒有提取足額風險準備，擔保賠付能力弱；多數(shù)擔保公司注冊資金與實際資金差距大，抽逃資本金現(xiàn)象較為普遍；有的甚至存在違規(guī)經(jīng)營、違規(guī)擔保、違規(guī)放貸問題，商業(yè)銀行認可度不高、反映強烈。據(jù)商業(yè)銀行反映有的擔保公司靠違規(guī)辦理委托貸款等業(yè)務生存；有的擔保公司還要求借款小企業(yè)必須提供足額財產(chǎn)作為反擔保，還有的擔保公司甚至要求被擔保小企業(yè)繳納保證金，從而制約了擔保機構(gòu)的發(fā)展空間。二是一些擔保公司準入門檻低，缺乏熟悉擔保業(yè)務的專業(yè)人才，有的擔保公司是專門為家族小企業(yè)異地融資而設立的的機構(gòu)。目前國家對1億元以下的擔保公司沒有具體規(guī)范的行業(yè)準入制度，而是視同一般企業(yè)管理。擔保機構(gòu)普遍缺乏熟悉風險防控和風險評價的人才，過低的標準難以抗拒市場風險，一旦出現(xiàn)代償問題則可能出現(xiàn)不可收拾的癱瘓局面。三是行業(yè)監(jiān)管缺位。國家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見》要求，“省市設立由經(jīng)貿(mào)委會同財政、人民銀行、工商行政管理及商業(yè)銀行等部門組成的中小企業(yè)信用擔保監(jiān)管委員會，負責對轄區(qū)內(nèi)中小企業(yè)擔保、再擔保業(yè)務和機構(gòu)的監(jiān)督管理”；財政部《中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)風險管理暫行辦法》也只是針對政府出資設立的以中小企業(yè)為服務對象的融資擔保機構(gòu)做出規(guī)定；《關(guān)于加強地方財政部門對中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)財務管理和政策支持若干問題的通知》缺乏具體操作細則；國家發(fā)改委《關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設意見的通知》也只是規(guī)定“由發(fā)改委牽頭，財政部、人民銀行、稅務總局、銀監(jiān)會參加，各部門要密切配合，加強溝通與協(xié)調(diào)，及時研究解決工作中的重大問題”，但在實踐中卻因牽涉部門過多，出現(xiàn)“人人可管職責不明”的局面。到底該由誰來監(jiān)管，怎么監(jiān)管，至今是一筆糊涂賬。一些人認為國家發(fā)改委只是在做一些行業(yè)指導工作，但在監(jiān)管方面，如當年農(nóng)業(yè)部門監(jiān)管農(nóng)村基金會那樣是遠遠不夠的。還有人認為，擔保公司具有準金融性質(zhì)，兼具高風險特征，對其監(jiān)管應具專業(yè)性，須由相關(guān)的金融監(jiān)管部門實行全面監(jiān)管。否則擔保機構(gòu)一旦出現(xiàn)風險，該由誰來承擔責任不落實。在制度缺失的情況下，資金天然的逐利性極易導致?lián)９炯惫唐谛袨�，擔保公司潛藏著較大風險隱患。
�。ㄈ┥a(chǎn)經(jīng)營成本漲幅大，企業(yè)短期消化吸收難
導致小企業(yè)生存困難的主要成因：一是原材料價格短期內(nèi)急劇上漲，推升企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本，特別是石油化工材料價格大幅上漲，如皮革、人造革、人造橡膠、膠水等以原油為原料的產(chǎn)品成本大幅提高，使得相關(guān)企業(yè)原材料價格上升。如華南地區(qū)一些制鞋生產(chǎn)的外向型小企業(yè)，因經(jīng)營不善、人民幣升值和皮革、膠水、鞋面（底）等原材料上漲及資金緊缺等因素影響發(fā)生停廠，有的小企業(yè)主甚至攜一家老小逃匿，至今下落不明；二是企業(yè)按新《勞動合同法》簽訂合同后，要為員工多繳納“五金”等福利性支出，使得勞動密集型小企業(yè)生產(chǎn)成本大量增加，利潤空間降低，導致一些小企業(yè)倒閉、撤并；相當多的商業(yè)銀行分支機構(gòu)發(fā)放的小企業(yè)貸款較多集中于勞動密集型的制造業(yè)，隨著市場的變化，貸款風險有加大的趨勢；三是受勞動力市場供求關(guān)系和物價上漲影響，企業(yè)對熟練工招工難，成本不斷攀升；四是財務費用支出持續(xù)上升。2007年以來央行6次加息，三次降息，一年期短期貸款基準利率由6.12%上升到6.66%。在信貸資源緊缺的情況下，商業(yè)銀行對小企業(yè)實際風險定價較高，貸款綜合定價上浮20%至30%不等。有的大型商業(yè)銀行省一級分行規(guī)定，小企業(yè)貸款風險綜合定價沒達到30%的就要報省分行審批，分支機構(gòu)只好通過貸款利率上浮之外加收了所謂的“貸款承諾費”和“財務顧問費”等變相收取不合理項目費用，導致有的小企業(yè)貸款綜合定價率平均上浮率超過了32%。還有的大型商業(yè)銀行一個品牌的小企業(yè)產(chǎn)品風險綜合定價還遠高于這一水平；同時，由于社會信用缺失，一些資金困難的小企業(yè)找不到擔保單位，致使小企業(yè)不得不向擔保公司付出更多的擔保費用。由于一些銀行對小企業(yè)貸款門檻較高，有的小企業(yè)既使愿意多付利息也未必能獲取銀行貸款支持，不少企業(yè)在正常渠道解決不了資金需求，故轉(zhuǎn)向企業(yè)間融資和民間借貸，進一步增添財務壓力。面對急劇上漲的生產(chǎn)成本，小企業(yè)處于提高產(chǎn)品的出產(chǎn)價格與保持市場競爭力兩難選擇。
�。ㄋ模┬∑髽I(yè)經(jīng)營風險控制能力弱化，導致效益下降和吸收社會就業(yè)能力降低
小企業(yè)的經(jīng)營風險是多方面的，有政策風險、市場風險、技術(shù)風險及國際風險等。目前，由于宏觀經(jīng)濟存在不確定因素，小企業(yè)經(jīng)營環(huán)境趨緊，經(jīng)營能力弱化、風險上升。如南方某市一些陶瓷企業(yè)經(jīng)營困難的主要成因：一是當?shù)厣a(chǎn)陶瓷企業(yè)多，國家對房地產(chǎn)行業(yè)實行宏觀調(diào)控，房地產(chǎn)業(yè)盲目擴張狀況受制約后，處于下游行業(yè)的陶瓷業(yè)市場競爭異常激烈，銷售困難；二是環(huán)保不達標，需要投入大量資金改造環(huán)保設施，導致成本上升；三是燃料煤大幅提價，加重了企業(yè)困難；四是購貨企業(yè)賒欠貨款情況嚴重，貨款回籠慢、應收帳款增加，造成資金周轉(zhuǎn)困難。有的小型外向型出口企業(yè)受美國次貸危機、國際市場需求萎縮和人民幣升值諸因素影響，以紡織、服裝、制鞋、玩具、手工藝等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)為主的小企業(yè)面臨出口訂單流失風險；有的匯率風險敞口消化了經(jīng)營利潤；還有的企業(yè)出口退稅下降，利潤減少，盈利空間受擠壓。相當一些勞動密集型小企業(yè)，采取減人增效、提高勞動強度的辦法來化解成本上升的壓力，釋放出大量低端剩余勞動力。還有的企業(yè)擔心銀行“惜貸”，拖欠其它企業(yè)貨款，導致被占用企業(yè)的應收帳款上升，資金周轉(zhuǎn)受到影響，形成新的“三角債”。
三、改善小企業(yè)生存發(fā)展環(huán)境的政策建議
當前我國小企業(yè)的發(fā)展形勢已進入一個十分嚴峻的階段。小企業(yè)發(fā)展難、融資難是一個世界性問題，美國、歐盟、俄羅斯、印度等國家政府都根據(jù)本國情況，制定了旨在解決這一難題的政策措施。在我國，中央領(lǐng)導非常關(guān)心小企業(yè)的生存和發(fā)展問題。各級政府及政府部門、央行、銀行業(yè)監(jiān)管當局出臺了一系列扶持小企業(yè)的政策和規(guī)定。從企業(yè)融資層面看，絕大多數(shù)商業(yè)銀行認真執(zhí)行銀監(jiān)會“有保有壓”精神和小企業(yè)授信“六項機制”要求，分別推出了“財智融通”、“金博士”、“速貸通”、“成長之路”、“金芝麻”、“物業(yè)兌”、“貨權(quán)兌”和“帳權(quán)兌”、“點金成長”等為小企業(yè)服務的融資方式和產(chǎn)品。但從面上情況看，各地發(fā)展還不平衡。
鑒于宏觀經(jīng)濟變化對小企業(yè)影響效應不斷擴大，不少小企業(yè)仍感發(fā)展困難，建議政府和相關(guān)部門進一步加大對小企業(yè)發(fā)展政策的扶持工作，尤其要加大對已出臺政策的執(zhí)行力度，幫助小企業(yè)克服體制上、機制上的障礙，合力營造有利小企業(yè)生存與發(fā)展的環(huán)境，幫助小企業(yè)度過難關(guān)。
�。ㄒ唬┿y行業(yè)金融機構(gòu)應認真履行社會責任，加大對小企業(yè)融資的支持力度
在當前宏觀經(jīng)濟條件下，由于多層次的資本市場發(fā)展滯后，小企業(yè)無法通過股權(quán)或債權(quán)市場吸收社會資金，創(chuàng)業(yè)投資機制尚未形成，主要還是采取間接融資方式解決資金供給問題。因此，銀行業(yè)金融機構(gòu)要積極調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，建立專業(yè)化的小企業(yè)授信管理體制，落實專門機構(gòu)，配備專職隊伍，簡化授信流程,提高審批效率；對小企業(yè)貸款單列規(guī)模、分帳考核、單獨管理，提高小企業(yè)貸款占全部銀行貸款的比重；合理確定貸款綜合定價水平，降低小企業(yè)的籌資成本；拓展小企業(yè)融資渠道，重點支持符合產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策，有市場、有技術(shù)、有發(fā)展前景的小企業(yè)；探索以小企業(yè)商標權(quán)抵押、倉單質(zhì)押貸款，貨權(quán)、山區(qū)林權(quán)抵押貸款，土地、商鋪經(jīng)營權(quán)質(zhì)押貸款，應收帳款質(zhì)押，發(fā)展信托融資、租賃融資等創(chuàng)新方式。通過金融創(chuàng)新與技術(shù)創(chuàng)新，在風險可控的前提下不斷滿足小企業(yè)個性化、多樣化的融資需要；改革現(xiàn)行考核辦法，將小企業(yè)信貸發(fā)展與一把手責任掛勾，建立對非人為因素造成損失的“信貸盡職免責制度”，解決信貸營銷人員的后顧之憂，改變約束有余，激勵不足的現(xiàn)狀，在防范風險、風險可控的同時，支持小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
�。ǘ┻M一步健全完善擔保、再擔保體系，推動擔保業(yè)的健康發(fā)展
要堅持發(fā)展與規(guī)范并重的方針，鼓勵多元化、多形式、多渠道地發(fā)展符合規(guī)范的小企業(yè)擔保機構(gòu)，創(chuàng)新?lián)：献鞣绞�，積極探索銀行業(yè)與擔保機構(gòu)合作共盈的新途徑。通過互利拓展合作空間支持擔保業(yè)的發(fā)展，促進擔保機構(gòu)提高擔保能力；要堅持政策引導與市場化運作相結(jié)合的原則整合擔保資源，對一些行業(yè)性的擔保機構(gòu)，鼓勵對其它小型擔保機構(gòu)進行聯(lián)合、兼并、重組，或吸收民間資金增加對擔保機構(gòu)投資。同時，要在全國范圍內(nèi)設立全國、與省級再擔保機構(gòu)，提高擔保機構(gòu)抗風險能力，完善多層信用補償機制。地方擔保機構(gòu)直接面對小企業(yè)，通過小企業(yè)進行信用風險分析評價，設定合理的擔保倍數(shù)，為企業(yè)提供貸款擔保；再擔保機構(gòu)直接面對擔保機構(gòu)，通過與擔保機構(gòu)簽訂再擔保協(xié)議、明確雙方的權(quán)利義務，擔保機構(gòu)按預定支付再擔保費，再擔保機構(gòu)則按照與擔保機構(gòu)的約定比例承擔相應的風險。要建立再保險機制，增強擔保機構(gòu)的抗風險能力，建立全國性信貸再擔保機構(gòu)和中小企業(yè)貸款保險制度多層次轉(zhuǎn)保，分散或最大限度地轉(zhuǎn)移風險，防止擔保機構(gòu)出現(xiàn)風險引發(fā)銀行業(yè)系統(tǒng)性風險。
（三）加強融資擔保機構(gòu)自律管理，完善擔保機構(gòu)信用評價制度
融資擔保機構(gòu)提供的是信用，經(jīng)營的是風險，承擔的是責任。除了應從國家層面建立和完善擔保業(yè)健康發(fā)展的法律規(guī)范，明確監(jiān)管部門各自職責，如何分工合作，加強對擔保業(yè)的合規(guī)性和風險性監(jiān)管工作外，還應積極發(fā)揮擔保行業(yè)協(xié)會的自律作用。堅持適當競爭與行業(yè)自律相結(jié)合的原則，從擔保業(yè)整體利益出發(fā)推其自律工作，建立防范、化解和規(guī)避擔保風險的機制，創(chuàng)造良好的行業(yè)發(fā)展環(huán)境。為規(guī)范融資擔保機構(gòu)自律行為，建議在省、市、縣成立三級規(guī)范的融資擔保機構(gòu)協(xié)會，搞好融資擔保機構(gòu)自律規(guī)范和管理，解決部分基層擔保業(yè)自律缺位問題。要加強擔保機構(gòu)的制度建設，通過制訂行業(yè)準則、業(yè)務操作流程、組織擔保人員培訓、業(yè)務交流、風險評估，加強對擔保業(yè)的指導與監(jiān)督；要建立考評激勵機制，引進合格的、公信力高的中介機構(gòu)，依法對小企業(yè)融資擔保機構(gòu)的信用進行評級評價，完善擔保機構(gòu)的資信評級制度，定期對擔保機構(gòu)的業(yè)績、服務水平、管理水平、風險控制等方面進行綜合考評，評出擔保機構(gòu)年度信用等級，對運作好、信用等級高的擔保機構(gòu)給予獎勵，對操作不規(guī)范信用等級差的督促整改，切實落實風險防范措施，引導融資擔保機構(gòu)按照市場經(jīng)濟的要求規(guī)范業(yè)務經(jīng)營行為，為小企業(yè)融資提供優(yōu)質(zhì)便捷的中介服務，促進國民經(jīng)濟的健康發(fā)展。
（四）建立誠信激勵、失信懲戒制度，加快小企業(yè)征信體系建設
小企業(yè)融資難，很大程度是受信息分散、財務不透明和信用意識淡漠等因素制約，因此要推進小企業(yè)信用制度建設，健全和完善小企業(yè)的信用征集與評價體系，培育小企業(yè)的信用意識，使之成為信用記錄、信用評價相結(jié)合的社會化信用機構(gòu)。具體可在央行征信系統(tǒng)基礎(chǔ)上，吸收工商、司法、海關(guān)、稅務等部門的信息資源，建立全省統(tǒng)一、完備的小企業(yè)征信系統(tǒng)。實行信息對接、資源共享，使商業(yè)銀行能在合法合規(guī)的前提下，經(jīng)過一定程序，在一定范圍內(nèi)通過對企業(yè)征稅、報關(guān)及客戶違約等情況的了解。一方面有助于商業(yè)銀行了解企業(yè)的真實財務狀況，規(guī)避授信風險。另一方面也有助于稅務、海關(guān)、工商等機關(guān)掌握小企業(yè)的經(jīng)營情況，培育小企業(yè)融資信用土壤。對嚴重失信的，由司法機關(guān)依法對失信的小企業(yè)做出處置，并向社會曝光，改善小企業(yè)融資信用環(huán)境。
�。ㄎ澹⿻惩ㄇ婪e極探索，逐步擴大股權(quán)融資、債權(quán)融資等直接融資的比重，解決小企業(yè)融資難問題
要加強政府、金融和企業(yè)會商聯(lián)動平臺建設，發(fā)揮銀企之間橋梁紐帶作用，協(xié)商解決小企業(yè)融資遇到的實際問題，營造銀企“雙盈”局面外，還可通過企業(yè)自身積極完善財務管理，加強內(nèi)控建設，提高信用資質(zhì)。政府部門相關(guān)部門積極創(chuàng)造條件幫助小企業(yè)通過發(fā)債、上市、增資擴股等多種方式增加有效資金供給，擴大直接融資比重，改變過度依賴銀行業(yè)融資的狀況。
�。┙⒑屯晟菩∑髽I(yè)創(chuàng)業(yè)引導基金，推進村鎮(zhèn)銀行和小額貸款公司建設步伐
落實科學發(fā)展觀，有效配置金融資源。通過資助搭建創(chuàng)業(yè)投資服務平臺，組織引進境外創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)與我國科技型小企業(yè)對接，增強科技型小企業(yè)運用創(chuàng)業(yè)投資基金的能力；通過建立村鎮(zhèn)銀行和小額貸款公司，彌補大型商業(yè)銀行分支機構(gòu)精力有限，中小商業(yè)銀行規(guī)�？偭坎蛔愕膯栴}。此項工作可在各地開展村鎮(zhèn)銀行和小額貸款公司試點取得經(jīng)驗的基礎(chǔ)上進行。同時，要堅持小額、分散的原則發(fā)放貸款，解決小企業(yè)發(fā)展資金缺口，即可多方面滿足小企業(yè)的資金需要，還可抑制非法集資活動的問題。
（七）認真落實國家已出臺支持小企業(yè)融資擔保體系和小企業(yè)減負發(fā)展的獎勵、補貼和稅收減免等各種優(yōu)惠政策
目前，我國已有30個�。▍^(qū)、市）級財政設立了（中）小企業(yè)發(fā)展資金或非公（民營）經(jīng)濟發(fā)展資金，為促進（中）小企業(yè)發(fā)展提供了一系列的財政支持和補貼，現(xiàn)在主要精力應放在如何落實前期已出臺的各項優(yōu)惠政策。同時，建議適當降低對小企業(yè)貸款業(yè)務的利息收入的營業(yè)稅；允許商業(yè)銀行針對小企業(yè)的貸款在稅前足額提取風險補償準備金，貸款損失按一定比例實行稅前核銷；針對當前小企業(yè)貸款普遍存在外部融資成本高的問題，適當降低對小企業(yè)貸款的抵質(zhì)押登記、評故、擔保、公證等中介收費標準，降低小企業(yè)融資的外部成本，提高工作效率。
�。ò耍⿲嵭羞m度寬松的貨幣政策，增加市場資金的有效供給
當前國際金融市場急劇動蕩，金融危機正在加深，金融海嘯的暴發(fā)導致國際經(jīng)濟不穩(wěn)定因素增多，使增長趨勢明顯放緩，經(jīng)濟下行風險不斷加大，對我國的影響逐步顯現(xiàn)。
明年我國經(jīng)濟面臨滯漲風險遠大于通漲預期，考慮到宏觀調(diào)控政策的滯后效應，在當前國際、國內(nèi)宏觀經(jīng)濟層面存在較多不確定性因素的非常時期，建議國家在實行擴張性的財政政策的同時，調(diào)控貸幣政策力度和節(jié)奏，貨幣政策要適當松動，繼續(xù)降低貸款基準利率，降低存款準備金率，增加市場資金的有效供給，減少小企業(yè)的籌資成本。只有解決商業(yè)銀行資金供給問題，才能使小企業(yè)融資措施得以真正落實。鑒于一些商業(yè)銀行總行對分支機構(gòu)小企業(yè)貸款仍實行規(guī)模管理，建議央行取消對商業(yè)銀行信貸規(guī)模的硬管控的政策要及時傳達、貫徹到位，使小企業(yè)能渡過難關(guān)、輕裝上陣健康發(fā)展，保證明年GDP增長達到8%的預期目標。
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