泰達(dá)國際礦業(yè)投資有限公司重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)報(bào)告制度
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作者：鄭曉蒙
1 目的
為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，及時(shí)掌握公司系統(tǒng)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)情況，提高公司系統(tǒng)控制和管理重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的能力，規(guī)范公司經(jīng)營行為，增強(qiáng)防范與規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)能力。
2 范圍
本規(guī)定適用于公司及所屬單位，參股單位可參照執(zhí)行。
3 職責(zé)
3.1各級財(cái)務(wù)部門歸口管理重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)報(bào)告，其他部門按職責(zé)分工協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)報(bào)告管理工作，并對本部門管轄業(yè)務(wù)中所發(fā)生的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門協(xié)調(diào)與溝通。
3.2公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)公司系統(tǒng)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)報(bào)告的管理，并按照集團(tuán)公司重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)報(bào)告制度的規(guī)定負(fù)責(zé)向集團(tuán)公司報(bào)告。公司風(fēng)險(xiǎn)管理部配合公司重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的報(bào)告工作。
3.3重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)相關(guān)責(zé)任部門協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)控制、搶救和報(bào)告工作。
4 重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)報(bào)告內(nèi)容
4.1財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)（包括委托社會(huì)中介或內(nèi)部審計(jì)部門檢查中）等政府監(jiān)督部門例行檢查中，被發(fā)現(xiàn)的違法、違紀(jì)事項(xiàng)，檢查出的私設(shè)“小金庫”、賬外經(jīng)營、截留、坐支、挪用公司資金等違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為以及對其處理的結(jié)果。
4.2在簽訂、履行合同過程中被欺詐，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受到損失或因重大違約責(zé)任，造成重大直接經(jīng)濟(jì)損失的。
4.3涉及標(biāo)的金額20萬元及以上的仲裁、訴訟事項(xiàng)或未涉及仲裁、訴訟的協(xié)議賠償事項(xiàng)，以及主要債務(wù)人資不抵債、銀行賬戶被查封或凍結(jié)、主要資產(chǎn)被查封或扣押的。
4.4從事高風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)、對外提供擔(dān)保、抵押、捐贈(zèng)被追索連帶責(zé)任及違規(guī)開具信用證給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失的。
4.5銀行支票、現(xiàn)金和有價(jià)證券丟失或被盜，或因貪污、挪用資金給企業(yè)造成直接經(jīng)濟(jì)損失的。
4.6企業(yè)合并、分立、收購、兼并、清算、破產(chǎn)、改組、改制、重大股權(quán)變動(dòng)以及重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，處理資產(chǎn)損失等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。
4.7在經(jīng)營過程中，由于管理不善、過失責(zé)任、安全生產(chǎn)事故造成的重大經(jīng)濟(jì)損失；燃料、物資盤虧、設(shè)備損壞以及營業(yè)外損失等。
4.8 影響企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的重大會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理差錯(cuò)。
4.9企業(yè)認(rèn)為應(yīng)該報(bào)告的其他重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。
5報(bào)告程序及要求
5.1報(bào)告程序
5.1.1重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，責(zé)任部門及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通，財(cái)務(wù)部門會(huì)同責(zé)任部門組織核實(shí)，報(bào)告總經(jīng)理、董事會(huì)并按本制度規(guī)定上報(bào)。
5.1.2直接經(jīng)濟(jì)損失100萬元以下或雖尚未發(fā)生損失，但預(yù)計(jì)未來發(fā)生損失100萬元以下的重大事項(xiàng)由三級單位管理。直接經(jīng)濟(jì)損失在100萬元及以上或雖未發(fā)生損失，但預(yù)計(jì)未來發(fā)生損失100萬元以上的,由三級單位上報(bào)公司本部。
屬于違反財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)的，直接損失不論多少，均上報(bào)公司本部，同時(shí)抄報(bào)上一級單位紀(jì)檢、監(jiān)察部門。
5.1.3對企業(yè)合并、分離、收購、兼并、清算、破產(chǎn)、改組、改制、重大股權(quán)變動(dòng)及重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，應(yīng)事前向集團(tuán)公司請示，三級單位應(yīng)事前通過公司本部向集團(tuán)公司請示。
5.2報(bào)告要求
5.2.1重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)必須以書面形式上報(bào)。在書面上報(bào)前，可先行電話、傳真等形式上報(bào)。書面報(bào)告包括《重大經(jīng)濟(jì)事（事故）項(xiàng)報(bào)告單》、情況說明及相關(guān)資料，涉及法律事務(wù)的需要提供本單位法律顧問的法律意見書或情況說明。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)報(bào)告單應(yīng)由法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或委托人簽署意見。
5.2.2需要上報(bào)集團(tuán)公司的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，公司本部應(yīng)在發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)后或接到三級單位書面報(bào)告后的3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)出。
5.2.3各單位損失發(fā)生時(shí)應(yīng)及時(shí)采取措施盡量減少損失，并在報(bào)告中提出損失處理意見與措施。
5.3責(zé)任追究
5.3.1重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí)行法定代表人負(fù)責(zé)制，各所屬單位負(fù)責(zé)人（法定代表人）對請示或報(bào)告的真實(shí)性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。
5.3.2各所屬單位要如實(shí)、及時(shí)的上報(bào)有關(guān)的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，不得延遲報(bào)告或隱瞞不報(bào)，否則公司將給予通報(bào)批評，并按考核辦法予以扣分，情節(jié)嚴(yán)重并給公司造成重大損失的，將追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
6 相關(guān)圖表
6.1請示報(bào)告流程圖（附件1）
6.2重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)請示(報(bào)告)單
（附件2）
附件1 請求（報(bào)告）流程圖
