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　　一、引言

　　有人說(shuō)，當(dāng)金錢(qián)站起來(lái)的時(shí)候，真理都沉默了。所謂金錢(qián)是貨幣資金的一種，流動(dòng)性、可變現(xiàn)性都非常強(qiáng)。從古到今，百分之八十的舞弊行為其動(dòng)機(jī)都是為了把集體、客戶的資金占為己有。收付費(fèi)是資金的直接接觸者，因此對(duì)收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的管控是非常重要的，但也不能片面的理解為僅僅是對(duì)收付費(fèi)人員的管控。強(qiáng)化收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管控，構(gòu)筑全方位的風(fēng)險(xiǎn)管控體系才能真正保障企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金的安全，促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)持續(xù)健康發(fā)展。

　　二、保險(xiǎn)行業(yè)的收付費(fèi)概念

　　保險(xiǎn)行業(yè)的收付費(fèi)是指保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，根據(jù)應(yīng)收、付信息，通過(guò)現(xiàn)金、支票、匯票、POS、銀行代收、授權(quán)銀行轉(zhuǎn)賬等形式，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)費(fèi)、保險(xiǎn)金等業(yè)務(wù)收付的行為。收付費(fèi)環(huán)節(jié)是保險(xiǎn)合同成立、持續(xù)有效以及保險(xiǎn)公司、客戶履行權(quán)利義務(wù)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，整個(gè)業(yè)務(wù)流程只要涉及行使權(quán)益的處理，都必須經(jīng)過(guò)收付費(fèi)。這一特殊的環(huán)節(jié)成為業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)有機(jī)結(jié)合的紐帶，收付費(fèi)使用業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，其每一步操作都會(huì)成為財(cái)務(wù)核算的數(shù)據(jù)來(lái)源。

　　三、加強(qiáng)保險(xiǎn)行業(yè)收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求

　�。ㄒ唬�強(qiáng)化收付費(fèi)崗人員素質(zhì)是基礎(chǔ)

　　收付費(fèi)人員的個(gè)人素質(zhì)對(duì)收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的良好管控起著基礎(chǔ)性的作用。收付費(fèi)人員作為處理業(yè)務(wù)流程的最后一個(gè)步驟，又是涉及資金管控的重要崗位，在處理工作時(shí)能否認(rèn)真確認(rèn)收、付費(fèi)主體資格，避免相關(guān)款項(xiàng)被冒領(lǐng)非常關(guān)鍵。收付費(fèi)人員必須具有良好的道德修養(yǎng)、潔身自好，不貪、不占同時(shí)還應(yīng)具有良好的安保意識(shí)，不但要增強(qiáng)自身的安保意識(shí)，更要把保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)物資的安全完整作為自己的首要任務(wù)完成。收付費(fèi)崗應(yīng)選拔思想品德優(yōu)良、具有底線思維的高素質(zhì)人員，在定崗后亦應(yīng)經(jīng)常強(qiáng)化思想道德教育、安全教育。

　�。ǘ�）明確崗位職責(zé)，業(yè)務(wù)流程是重點(diǎn)

　　明確收付費(fèi)崗位工作職責(zé)，從制度上堵住漏洞，強(qiáng)化收付費(fèi)操作的業(yè)務(wù)流程，具體落實(shí)收付費(fèi)工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一個(gè)步驟以及應(yīng)該履行的程序是防范收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。崗位職責(zé)的明確是收付費(fèi)崗順利開(kāi)展工作的基礎(chǔ)性保障，給收付費(fèi)工作提供明確的指導(dǎo)方向，具體的業(yè)務(wù)流程為收付費(fèi)操作提供詳細(xì)的指導(dǎo)，其操作順序是不可逆改的。例如，收付費(fèi)在收費(fèi)時(shí)應(yīng)該先收款再錄入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，而在付費(fèi)時(shí)應(yīng)先錄入系統(tǒng)、打印付款收據(jù)待客戶簽字時(shí)，方可支付款項(xiàng)，這些具體的流程都為防范收付費(fèi)過(guò)程中產(chǎn)生的資金風(fēng)險(xiǎn)提供有力保障�；鶎颖ｋU(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)柜面服務(wù)和實(shí)務(wù)管理，理順收付費(fèi)的各項(xiàng)配套實(shí)務(wù)流程，并要求收付費(fèi)崗嚴(yán)格執(zhí)行，爭(zhēng)取在流程、制度上面防范風(fēng)險(xiǎn)漏洞。

　�。ㄈ�）切實(shí)提高非現(xiàn)金收付水平是核心

　　實(shí)現(xiàn)柜面零現(xiàn)金收付是防范收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的核心措施，切實(shí)拓寬新型收付費(fèi)方式，提高非現(xiàn)金收付水平可以有效的減少資金流量，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

　　1.大力推行授權(quán)銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。授權(quán)銀行轉(zhuǎn)賬可以有效減輕基層公司和柜面工作壓力，降低外部溝通成本，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。但現(xiàn)在社會(huì)仍有很多人員對(duì)此認(rèn)識(shí)不充分，認(rèn)為直接交錢(qián)給發(fā)票更直觀，對(duì)現(xiàn)代的金融結(jié)算方式存在片面理解�？陀^方面授權(quán)銀行轉(zhuǎn)賬需與多個(gè)銀行簽定合作協(xié)議，城鎮(zhèn)、農(nóng)村客戶持卡率較低等因素影響，續(xù)期以及付費(fèi)授權(quán)銀行轉(zhuǎn)賬難以執(zhí)行。這需要保險(xiǎn)企業(yè)多層面繼續(xù)加大與各商業(yè)銀行、農(nóng)商行的合作力度，確保非現(xiàn)金收付費(fèi)渠道暢通，提高銀行轉(zhuǎn)賬的便捷程度和轉(zhuǎn)賬效率。保險(xiǎn)公司在銷售與服務(wù)的過(guò)程中應(yīng)加強(qiáng)宣導(dǎo)授權(quán)銀行轉(zhuǎn)賬，改變銷售人員長(zhǎng)期以來(lái)形成的展業(yè)習(xí)慣，更好的將這種便利的收付費(fèi)形式帶給客戶。

　　2.考慮與第三方交易平臺(tái)合作開(kāi)發(fā)轉(zhuǎn)賬交費(fèi)業(yè)務(wù)。隨著電子商務(wù)的快速發(fā)展，移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)及智能手機(jī)的普及，第三方交易平臺(tái)越來(lái)越貼近普通百姓的生活，保險(xiǎn)公司可以考慮與諸如支付寶、財(cái)富通、拉卡拉等獲得支付牌照的運(yùn)營(yíng)主體聯(lián)合開(kāi)發(fā)收費(fèi)交易平臺(tái)。第三方交易平臺(tái)的推廣可以大大減少與多行合作的工作量以及客戶未持合作銀行卡而無(wú)法辦理轉(zhuǎn)賬交費(fèi)的不便。

　　大力推行安全、便捷的非現(xiàn)金收付費(fèi)方式，不但可以增強(qiáng)對(duì)收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的管控，降低公司運(yùn)營(yíng)成本而且對(duì)維護(hù)公司形象、提升公司聲譽(yù)具有重大作用。

　�。ㄋ模┘訌�(qiáng)日常管控與風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督是關(guān)鍵

　　收付費(fèi)崗屬于關(guān)鍵控制崗位，加強(qiáng)收付費(fèi)日常管控與風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督是防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。對(duì)收付費(fèi)的日常管控主要體現(xiàn)在對(duì)日清日結(jié)的復(fù)核以及定期、不定期地進(jìn)行財(cái)務(wù)事項(xiàng)檢查。日清日結(jié)的有效復(fù)核對(duì)于有效銜接業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)處理、及時(shí)核對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、資金和單證以及防范資金風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。日清日結(jié)可以及時(shí)核對(duì)數(shù)據(jù)、資金的正確性，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)操作與資金來(lái)源是否相符，是否存在虛假收付費(fèi)形式，提、存現(xiàn)金等行為是否經(jīng)過(guò)審批等等。對(duì)收、付費(fèi)財(cái)務(wù)事項(xiàng)檢查更可以直觀地觀察收付費(fèi)的日常管理和事前審批是否執(zhí)行到位。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的監(jiān)督要關(guān)注主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源和主要風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，以提高內(nèi)部控制的效率。特別是對(duì)收付費(fèi)日常工作中的一些工作流程的檢查，例如提取現(xiàn)金時(shí)是否有經(jīng)過(guò)審批的現(xiàn)金提取申請(qǐng)單等，這些關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的監(jiān)控對(duì)收付費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)管控起到至關(guān)重要的作用。

　�。ㄎ澹﹪�(yán)格執(zhí)行制度，加大責(zé)任追究是保障

　　再好的制度、措施，如果只停留在紙面，不嚴(yán)格執(zhí)行，就只能流于形式而無(wú)法發(fā)揮實(shí)效。對(duì)收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的管控，雖然制定了業(yè)務(wù)流程、找準(zhǔn)了關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，但是如果不采取具體措施，對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，那么同樣可能造成嚴(yán)重?fù)p失。因此，制度的執(zhí)行到位與否是事關(guān)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管控能否取得實(shí)效的關(guān)鍵，只有嚴(yán)格執(zhí)行，才能保證實(shí)現(xiàn)收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管控的目標(biāo)。同時(shí)也要建立健全責(zé)任追究制度。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門(mén)和單位反饋；加強(qiáng)后續(xù)整改跟進(jìn)工作，有的放矢，關(guān)注收付費(fèi)相關(guān)環(huán)節(jié)問(wèn)題的整改情況，并實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)督促檢查，以促進(jìn)收付費(fèi)管理工作逐步規(guī)范。

　　四、結(jié)論

　　收付費(fèi)是支持保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的重要手段，收付費(fèi)工作要通過(guò)不斷提高收付費(fèi)人員素質(zhì)、建立健全規(guī)章制度、優(yōu)化處理業(yè)務(wù)流程、創(chuàng)新結(jié)算手段、加強(qiáng)各層次的監(jiān)管力度，有力保障及促進(jìn)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展。收付費(fèi)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控，是保證收付費(fèi)資金安全、防范收付費(fèi)各相關(guān)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。同時(shí)我們也應(yīng)該看到收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的管控是個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，在加強(qiáng)收付費(fèi)各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管控的同時(shí)也應(yīng)該兼顧與業(yè)務(wù)發(fā)展、客戶服務(wù)的關(guān)系，切實(shí)保護(hù)投保人、被保險(xiǎn)人和受益人的合法權(quán)益，進(jìn)一步提升保險(xiǎn)企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)水平，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。