住房公積金制度中利益失衡現象的調控芻議
論文導讀：國家建立住房公積金制度就是要改變舊體制帶來的不公現象。住房公積金管理體制的這種缺憾，必然導致住房公積金向縱深方向發(fā)展，從而導致利益失衡。
關鍵詞：住房公積金，利益失衡
國家建立住房公積金制度就是要改變舊體制帶來的不公現象。但現行的住房公積金制度也在繳存額度上有差距較大的情況。住房公積金建立就是要更好解決和改善職工的住房問題，是一種憑借政府指令建立的強制性儲蓄，它排斥了不同儲戶的收入水平、消費偏好、投資欲望和自主決策，排斥了利率在資金融通中的作用和市場經濟等價交換的原則。免費論文參考網。我國職工收入水平和住房需求狀況差距較大，住房公積金存款人和貸款人往往不能很好地匹配。很多存款人可能一直都不會提出貸款申請，這些常常是中低收入家庭，并非福利住房的享有者，是真正需要解決和改善住房條件的家庭；將住房公積金個人貸款用足的人，卻往往是社會中的高收入者，甚至有的人使用住房公積金貸款購房是用于投資收益。對這樣的失衡現象我們應該分析其成因，采取相應措施。
1.影響住房公積金制度利益失衡的原因
1.1管理體制不健全
住房公積金管理委員會由當地政府、建設、財政、人民銀行等有關部門負責人以及有關專家、工會代表、職工代表和單位代表組成，負責對住房公積金管理的重大事項作出決策。這種決策機制雖然體現了一定的民主性，但不具備承擔因決策產生的責任和風險的能力。相反，作為決策執(zhí)行者的住房公積金管理中心不享有決策的權利，卻要承擔決策產生的風險責任。這種制度設計顯然違背了民法的權利與義務（責任）對等原則，實踐中容易導致作為決策者的住房公積金管理委員會濫用決策權利或虛置決策權利，不能真正發(fā)揮預期的決策作用，作為執(zhí)行者的住房公積金管理中心承擔了不應該由其承擔的責任。同時，把住房公積金管理中心定性為事業(yè)單位。按照事業(yè)單位的財務管理和會計核算辦法，住房公積金運營發(fā)生的成本不能在業(yè)務支付中體現，卻只能從中心的管理費用中支出，造成運營成本不實、管理費用虛高。住房公積金管理體制的這種缺憾，必然導致住房公積金向縱深方向發(fā)展，從而導致利益失衡。
1.2監(jiān)管不到位
盡管住房公積金制度還有財政、審計、人民銀行和銀監(jiān)會（局）等部門參與監(jiān)督，但這些外部監(jiān)督大多流于形式。大多數城市的住房公積金管理中心沒有設立專門的監(jiān)管部門，也沒有完備的業(yè)務管理制度。內部監(jiān)管的缺失無疑會給個別工作人員違規(guī)操作、謀取私利提供可乘之機。近幾年，各地有關住房公積金貪污受賄、失職瀆職、違規(guī)決策案件屢屢發(fā)生，給住房公積金制度的發(fā)展造成了惡劣影響，同時也給住房公積金的管理敲響了警鐘。
1.3法制不健全
目前規(guī)范住房公積金管理的法規(guī)，除國務院《住房公積金管理條例》（下稱《條例》）外，主要是建設部、財政部、人民銀行、國家稅務總局等部門發(fā)布的一些規(guī)范性文件。這些規(guī)范性文件雖然沒有《條例》的法律效力高，但實踐中卻對各地住房公積金管理有著政令不統一的強制性要求。因此，這些規(guī)范性文件不免具有應急性、片面性、不穩(wěn)定性等特征，不同部門或不同時期出臺的規(guī)范性文件常常相互矛盾或發(fā)生沖突。
2.住房公積金制度利益失衡采取的措施
2.1加大制度宣傳，加強執(zhí)法力度。
(1)可采用多種形式進行宣傳，如:報紙、簡報、信息、上門宣傳、召開座談會和專題活動等，真正使這項利民惠民政策家喻戶曉、深入人心，同時還應加強服務意識，變坐等上門為主動上門，變被動服務為主動服務，宣傳要在廣度和深度上下功夫，贏得各單位廣大職工的理解和支持，自覺遵守和維護住房公積金政策，正確行使自己的權利。
(2)住房公積金制度就是要實現人的平等權，在發(fā)展的過程中要兼顧效益與公平的原則，使住房公積金充滿活力。住房公積金管理中心應與各級工商、稅務、銀行等部門協調配合并取得他們的支持，積極推進私營企業(yè)和改制企業(yè)的住房公積金繳交工作。免費論文參考網。
(3)建議國家也應加快住房公積金立法工作，把《條例》修改并提升為“住房公積金法”，通過法律手段強化歸集、管理,形成全社會強制保障住房公積金，切實維護職工的住房公積金權益，努力實踐他們的住房保障，讓更多的職工納入到住房公積金體系中來，實現平等享受住房政策的權利只有進一步提高住房公積金繳交的覆蓋面，才能保持住房公積金歸集人數的正增長，促進住房公積金事業(yè)的發(fā)展。免費論文參考網。
2.2嚴格控制繳存額度、促進住房公積金事業(yè)發(fā)展
要樹立科學發(fā)展觀，搞好平衡，堅持經濟與社會協調發(fā)展，堅持首先富裕與同富裕相協調，對那些還沒有實行住房公積金的地區(qū)、單位、個人嚴格按照《條例》,強制執(zhí)行。對于機關事業(yè)單位和效益較好的企業(yè)，不能一味地提高住房公積金的繳存比例或繳存基數，要確定一個相對合理、可行的比例，并定期進行調整，根據各市規(guī)定的工資繳存比例嚴格控制機關事業(yè)單位的繳存上線，規(guī)范繳交住房公積金工資基數構成。對效益好的企業(yè)規(guī)定繳存統一封頂額度，與稅務部門聯手協作，對多繳部分按照稅后利潤補稅，并交納利息稅，對繳存住房公積金超過一定數額的個人增收個人所得稅，進行調節(jié)，一方面避免應繳稅源的流失，另一方面從機制上調整住房公積金不公平的收入分配。
2.3合理控制個人貸款總額、讓職工享受優(yōu)惠政策
住房公積金貸款應該以個人繳交住房公積金余額配比貸款。上海市住房公積金貸款總額不得高于按照借款人住房公積金賬戶余額的15倍，且不得高于房屋總價的70%確定貸款限額，防止少存也能多貸的現象，超貸部分按商業(yè)貸款利息計算，利用住房公積金和商業(yè)組合貸款形式，并嚴格控制個人貸款的次數。采取鼓勵購買經濟適用房、單位集資建房的中低收入家庭以及首次使用貸款真正用來解決和改善住房條件的職工優(yōu)先使用，對繳交規(guī)范的單位提供優(yōu)質的服務等措施，建立公平的貸款機制，從制度上克服住房公積金“劫貧濟富”的缺失公平現象，使住房公積金真正能為“改善人居環(huán)境，造福萬戶千家”服務。
2.4提高資金使用率、促住房公積金事業(yè)發(fā)展
住房公積金管理中心應依據市場經濟規(guī)律的要求執(zhí)行國家經濟政策，以提高經濟效益，積極穩(wěn)妥的探索，創(chuàng)新住房公積金運作使用機制，尋求使其保值增值的途徑和方式。一是堅持擴大個人住房公積金貸款為第一使用投向，適當擴大住房公積金貸款品種范圍，如可擴大至住房裝飾、裝修,還可全面推行個人住房轉按揭貸款等貸款品種；二是增加使用住房公積金購買國債的規(guī)模；三是適當擴大購買債券品種范圍，如:中國鐵路債券、中國石化債券、三峽工程債券等；在保證住房公積金的安全情況下，體現在既要保障職工的合法權益，又要提高住房公積金資金的使用率，減少資金沉淀，增強保值增值的能力，使保值增值最大化，促進公積金事業(yè)的全面發(fā)展。
3.結語
總之，要使住房公積金制度利益平衡必須加強住房公積金制度建設，強化監(jiān)督機制，防范管理風險必須加大宣傳、普及相關知識，使公眾樹立起住房公積金是“公眾的錢”的概念，通過各地區(qū)、各部門聯網，實現職工隨時可進行個人賬戶查詢，達到資源共享，同時起到對單位、住房公積金管理中心進行監(jiān)管作用，保障職工繳存住房公積金的安全。
【參考文獻】
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