城商行改革實踐與深化探討
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論文導(dǎo)讀:：雖然城商行改革取得一些成績。城商行改革理論綜述與政策回顧。城商行改革實踐。但仍需在市場定位、經(jīng)營管理等多方面作進一步深化。
論文關(guān)鍵詞：城商行改革，理論，實踐，深化
近年來，我國城商行在金融管理部門的政策引領(lǐng)和地方政府的大力支持下，堅持改革發(fā)展并重，成為我國金融領(lǐng)域不可或缺的一員，為助推國民經(jīng)濟發(fā)展、扶持中（微）小企業(yè)成長壯大等，作出了重要貢獻。雖然城商行改革取得一些成績，但仍需在市場定位、經(jīng)營管理等多方面作進一步深化，才能更好地實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
一、城商行改革理論綜述與政策回顧
（一）城商行改革理論綜述
1.城商行跨區(qū)域經(jīng)營理論
�。�1）區(qū)域定位。賴小民(2002)提出“市場化一股權(quán)多元化一區(qū)域化一資本化一國際化”五步發(fā)展軌跡，指出城商行應(yīng)以市場運作為核心，以資本為紐帶，實施跨區(qū)域發(fā)展的國際化戰(zhàn)略。姚建軍(2008)提出城商行可通過四步跨越，即跨縣、跨市、跨省、跨全國的路徑實現(xiàn)跨區(qū)城經(jīng)營。彭建剛等(2003)認為城商行應(yīng)定位為區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展極的金融支柱，發(fā)展方向是區(qū)域性股份制商業(yè)銀行。作者指出，在區(qū)域經(jīng)濟一體化浪潮中，城商行必須走出“發(fā)展極”，結(jié)盟或合并組建區(qū)域性股份制商業(yè)銀行。曹鳳岐等(2006)提出城商行經(jīng)營區(qū)域應(yīng)定位于“當(dāng)?shù)鼗?jīng)營為主，探索區(qū)域化經(jīng)營”。資產(chǎn)規(guī)模小但質(zhì)量高、盈利能力強的城商行可采用當(dāng)?shù)鼗?jīng)營定位，發(fā)展為“小、精、特、專”模式的地方性商業(yè)銀行。而規(guī)模大、實力強的城商行，可以有條件地探索區(qū)域化經(jīng)營定位。
�。�2）跨區(qū)域經(jīng)營模式。喬海曙(2002)指出城商行應(yīng)通過市場手段實施聯(lián)合重組理論，可采取吸收合并或新設(shè)合并，并進行機構(gòu)拓展、機制轉(zhuǎn)變，以及產(chǎn)權(quán)調(diào)整等。薛峰認為城商行的聯(lián)盟或重組對象不應(yīng)僅局限于城商行，還可擴展到其他類型銀行。鄧曉霞(2005)認為實力較強的城商行，應(yīng)在市轄縣(市)跨區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)，逐步實現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展；不同地區(qū)的城商行應(yīng)通過業(yè)務(wù)合作，積極探索資本聯(lián)合途徑，實現(xiàn)跨區(qū)域聯(lián)合發(fā)展。邵赤平等(2007)也認為城商行在縣域市場具有比較優(yōu)勢，符合其市場定位，保持“一縣一支行”的模式論文開題報告范例。韓文亮等(2006)認為城商行的跨區(qū)經(jīng)營模式應(yīng)因地制宜。丁寧等(2007)認為近期我國城商行應(yīng)抓住市場機遇，參考美國社區(qū)銀行發(fā)展模式，迎接未來挑戰(zhàn)。
2.城商行產(chǎn)權(quán)制度變革理論
國內(nèi)銀行制度研究學(xué)者認為，保證小型銀行制度安排的高效率，一種人格化、多元化的銀行產(chǎn)權(quán)制度是不可或缺的，民營化是完善小型銀行產(chǎn)權(quán)制度的惟一途徑，城商行的民營化產(chǎn)權(quán)制度變革可以像我國國有企業(yè)改革“抓大放小”一樣進行所有制改革。國內(nèi)在小型商業(yè)銀行民營化改造路徑的選擇順序上存在“增量改革優(yōu)先”和“存量改革優(yōu)先”兩種不同觀點。
�。�1）“增量改革優(yōu)先”論。持此觀點的人認為，只有通過金融市場的公平競爭才能培養(yǎng)、識別和挑選金融人才，而這需要改變過去選拔干部的程序，這是現(xiàn)有機制下很難做到的。從頭組建新的民營銀行，則沒有不合理的制度約束和既得利益集團的鉗制，也比較容易通過市場來選擇經(jīng)理人員。此外，由于城商行和農(nóng)信社都背負不良貸款的歷史包袱，改造城商行和農(nóng)信社的風(fēng)險，要比組建民營銀行大得多。
�。�2）“存量改革優(yōu)先”論。持此觀點的人認為，就我國銀行業(yè)改革而言，保持金融穩(wěn)定“永遠是改革和發(fā)展的邊界”。雖然現(xiàn)有城商行和農(nóng)信社問題成堆，改革難度極大，但與其迂回逃避，另起爐灶，倒不如直面挑戰(zhàn)，創(chuàng)新制度，下決心解決問題，以避免風(fēng)險爆發(fā)時付出更大，甚至是難以估計的逃避代價。
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城商行是在特殊歷史條件下形成的，基本上都由原來各地市的城市信用社改制而成。國家對城商行的相關(guān)政策和定位，大致可分為以下四個階段。
第一階段：沿用舊政策。銀監(jiān)會成立前，國務(wù)院和人民銀行對城商行的定位，沿襲原城市信用合作社的做法，即其主要服務(wù)中小企業(yè)、個體戶、城市居民;經(jīng)營不得跨區(qū)(城市)理論，這樣導(dǎo)致其貸款風(fēng)險集聚（最大的貸款戶――中小企業(yè)及居民)，加上改制時有些城商行由地方政府入股，政府對其經(jīng)營過分參與，使得城商行的經(jīng)營及治理更為艱難。
第二階段：允許重組和跨區(qū)經(jīng)營。銀監(jiān)會成立后，提出城商行重組和改造的基本思路和原則：選擇當(dāng)?shù)亟?jīng)營狀況相對較好、管理控制能力相對較強、規(guī)模相對較大的城商行，由股東各方通過注資和資產(chǎn)置換，消化處理大部分歷史上形成的非正常經(jīng)營負擔(dān)，然后主要通過吸收民間資本和境外戰(zhàn)略投資者對城商行進行充分改造，允許其在具備相當(dāng)業(yè)績和管理能力的情況下，在適當(dāng)范圍內(nèi)擴大發(fā)展空間，鼓勵根據(jù)自愿和市場原則與其他城商行實施兼并重組。允許城商行通過設(shè)立異地分支機構(gòu)實現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營的同時，更為“支持和鼓勵”通過兼并、收購、控股那些資產(chǎn)質(zhì)量較差、規(guī)模較小的城商行實現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營。
第三階段：放寬分支機構(gòu)設(shè)立限制。2009年5月12日銀監(jiān)會下發(fā)《關(guān)于中小商業(yè)銀行分支機構(gòu)市場準入政策的調(diào)整意見(試行) 》，放寬和簡化機構(gòu)設(shè)立手續(xù)。主要內(nèi)容包括：一是符合條件的中小商業(yè)銀行在相關(guān)地域范圍下設(shè)分支機構(gòu)，不再受數(shù)量指標控制；二是進一步簡化審批程序，將省內(nèi)分支機構(gòu)審批權(quán)限下放給各省銀監(jiān)局；三是為防止盲目無序擴張， 要求商業(yè)銀行科學(xué)制定機構(gòu)發(fā)展規(guī)劃；四是鼓勵商業(yè)銀行優(yōu)先到西部、東北等銀行機構(gòu)較少地區(qū)、金融服務(wù)相對薄弱地區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)；五是中小商業(yè)銀行分支機構(gòu)準入門檻與銀行法人機構(gòu)總體情況相結(jié)合；六是不再對股份制商業(yè)銀行、城商行設(shè)立分行和支行設(shè)定統(tǒng)一的營運資金要求，由各股份制商業(yè)銀行、城商行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和資本管理需要統(tǒng)籌調(diào)節(jié)和配置。
第四階段：允許民間資本進入。2010年5月13日國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見》，鼓勵和引導(dǎo)民間資本進入法律法規(guī)未明確禁止準入的行業(yè)和領(lǐng)域，要求加大對民間投資的融資支持，加強對民間投資的金融服務(wù)。對于允許民間資本興辦金融機構(gòu)，《意見》規(guī)定支持民間資本以入股方式，參與商業(yè)銀行的增資擴股，參與農(nóng)信社、城信社的改制工作；同時鼓勵民間資本發(fā)起或參與設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社等金融機構(gòu)；鼓勵民間資本發(fā)起設(shè)立金融中介服務(wù)機構(gòu)，參與證券、保險等金融機構(gòu)的改組改制；支持民間資本發(fā)起設(shè)立信用擔(dān)保公司，完善信用擔(dān)保公司的風(fēng)險補償機制和風(fēng)險分擔(dān)機制。
二、城商行改革實踐
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1.地方政府扶持型
在相關(guān)部門指導(dǎo)下，地方政府為城商行的重組改革提供了大力支持。各地政府采取直接注資入股、收購剝離不良資產(chǎn)、以優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換不良資產(chǎn)、直接注資補虧等形式，處置城商行積累多年的風(fēng)險。各級地方政府的大力投入，使近30家處于高風(fēng)險狀態(tài)的城商行初步擺脫了困難局面。
2.引入戰(zhàn)略投資型
為提高城商行治理效率，化解城商行金融風(fēng)險，采取降低國有股的股權(quán)比例，引入優(yōu)秀的機構(gòu)投資者的股權(quán)多元化措施，成為城商行重組的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。外資金融機構(gòu)獲取城商行股份，一般采取股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴股、轉(zhuǎn)讓+回購等方式。部分金融機構(gòu)還同時持有多家城商行的股權(quán)，例如，IFC(國際金融公司)從1999年開始先后入股上海、南京、西安、北京等地城商行論文開題報告范例。民營資本在城商行重組過程中，也做出了不小的貢獻。從2003年開始，浙江8家城商行通過增資擴股，使“民營股”超過“政府股”，吸納民間資本達30億元。在一些民間資本龐大和民間融資率極高的地區(qū)理論，如山西，完全以民營資本控股的城商行也在重組過程中。
3.跨區(qū)經(jīng)營與聯(lián)合重組型
2004年開始，監(jiān)管當(dāng)局認同了跨區(qū)經(jīng)營、聯(lián)合重組成為區(qū)域銀行重組的新思路，開始積極支持各地城商行按照自愿和市場原則推進聯(lián)合重組，充分考慮城商行跨區(qū)經(jīng)營的意愿。例如，2005年成立的徽商銀行，還引入戰(zhàn)略性投資者中國人壽集團；2007年成立的江蘇銀行，資產(chǎn)總額在全國城商行中排名第三。
4.城商行IPO型
一些一線城商行在引入海外投資者之后，進入資本市場，在滬港兩地上市，以吸引更多海外投資者進場，如北京銀行、南京銀行、寧波銀行等。這些城商行通過資本市場，為發(fā)育良好的城商行進一步發(fā)展助推加油，用市場化手段解決城商行面臨的資本后勁不足等問題。
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地方政府扶持型城商行具有明顯的政府、政策的資源優(yōu)勢和政府影響、干預(yù)的痕跡，但用于抵補歷史虧損的資產(chǎn)是不能進入市場的土地、建筑物等。這容易使商業(yè)銀行很快擺脫暫時危機，但也增加了地方財政負擔(dān)，容易受地方政府影響和聚集系統(tǒng)性金融風(fēng)險，不利于城商行長遠發(fā)展。
通過引入戰(zhàn)略投資者，整體上提高資本充足率，有利于提高城商行的治理效率和經(jīng)營管理水平，但要求戰(zhàn)略投資者處理好與地方政府的關(guān)系。
跨區(qū)經(jīng)營與聯(lián)合重組一般為吸收合并或新設(shè)合并，并進行機構(gòu)拓展、機制轉(zhuǎn)變以及產(chǎn)權(quán)調(diào)整，有利于城商行靈活機制的發(fā)揮，降低貸款行業(yè)集中度、客戶集中度偏高的風(fēng)險，但要注意分支行太多的風(fēng)險以及市場定位問題等。
城商行進入資本市場，能提高資本規(guī)模和資本充足率，有利于進一步做大做強，而且上市發(fā)行股票是低成本融資方式，但歷史遺留原因造成的股東人數(shù)超過法律規(guī)定上限和資產(chǎn)規(guī)模、盈利能力、公司治理、風(fēng)險管理等方面資質(zhì)比較差等問題，致使只有少數(shù)符合上市要求，而且有些城商行上市動機是炒作獲利，不利于可持續(xù)發(fā)展。
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通過城商行上述改革實踐和自身努力，其風(fēng)險管控能力明顯提高，各項監(jiān)管和經(jīng)營指標不斷優(yōu)化。截至2009年末，全國城商行資產(chǎn)規(guī)模達5.68萬億元，存款規(guī)模達4.65萬億元，貸款規(guī)模達2.89萬億元，比2003年末各增加近3倍；對中小企業(yè)貸款余額超過1.38萬億元，其中小微企業(yè)貸款余額達7155億元理論，較年初增長42％，針對中小企業(yè)的金融服務(wù)明顯加強；城商行不良貸款率1.30％，比2003年末的12.85％下降11.55個百分點，撥備覆蓋率為182.23％；平均資本充足率由2003年末的6.13％，增加到2009年末的12.96％，流動性指標普遍較好，杠桿率處于安全可控范圍內(nèi)，各項監(jiān)管指標達到歷史同期最好水平，整體保持良好穩(wěn)健發(fā)展態(tài)勢。
三、深化城商行改革需考慮的因素
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從上文可知，國家對城商行的改革政策越來越明朗和細化。特別是銀監(jiān)會成立后，逐漸對城商行政策進行調(diào)整，先是通過“支持和鼓勵”兼并重組和跨區(qū)域經(jīng)營，又放寬和簡化分支機構(gòu)設(shè)立手續(xù)，鼓勵通過設(shè)立更多的分支機構(gòu)來加強金融對地方經(jīng)濟，特別是縣域和“三農(nóng)”以及中小企業(yè)的支持力度；促進了中小商業(yè)銀行分支機構(gòu)設(shè)立的市場化運作程度，并鼓勵和引導(dǎo)民間資本進入商業(yè)銀行的增資擴股和城商行的改制工作。所以，深化城商行改革應(yīng)結(jié)合自身實際，切實利用好各項改革和支持政策。
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由于歷史原因，城商行在發(fā)展過程中，普遍存在資本充足率不足、不良貸款居高不下、盈利能力下降、業(yè)務(wù)發(fā)展受限、同業(yè)不規(guī)范競爭等現(xiàn)實問題。隨著銀行業(yè)進入限制放寬，開放度提高，市場利率化加快，銀行不斷向全能化邁進，同時城商行要面對國有銀行、股份制銀行和外資銀行的激烈競爭。此時此刻，城商行必須厘清市場定位、服務(wù)對象、核心產(chǎn)品等事關(guān)市場競爭力的問題。
（三）內(nèi)生因素
由于城商行整體實力較小，加之金融服務(wù)質(zhì)量有待提高、公司治理結(jié)構(gòu)有待完善、人才儲備不足，導(dǎo)致其金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新、客戶群體、品牌形象、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等，相對其他類型銀行處于劣勢。在越來越開放的金融市場環(huán)境下，城商行必將受到更嚴峻的挑戰(zhàn)和考驗。所以，了解自己，認清自己，才能制定出科學(xué)可行的改革路線圖。
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不同地域經(jīng)濟發(fā)展、文化氛圍、居民素質(zhì)和市場發(fā)育等各異，會直接或間接促進或制約城商行的發(fā)展。而在改革過程中，地域因素必須考慮，并且應(yīng)當(dāng)把它放到城商行市場定位、產(chǎn)品創(chuàng)新、人員招聘等事關(guān)改革發(fā)展的全過程。城商行不應(yīng)大面積復(fù)制大銀行發(fā)展方式，應(yīng)利用地緣優(yōu)勢和各自特點走差異化發(fā)展道路。除極少數(shù)城商行能夠向全國性發(fā)展，在更多情況下，應(yīng)堅持立足本區(qū)域的定位，主要為當(dāng)?shù)刂行∥⑵髽I(yè)和城市居民消費等提供金融服務(wù)。
四、進一步深化城商行改革的建議
�。ㄒ唬┰谑袌龆ㄎ簧侠碚�，堅持分類改革，走差異化和特色化道路
城商行先后走上了引進戰(zhàn)略投資者、上市、跨區(qū)域兼并重組等不同的道路，其市場定位也出現(xiàn)了分化。在下一步深化改革中，各行應(yīng)結(jié)合自身發(fā)展實際，進一步制定和明確更清晰的發(fā)展戰(zhàn)略或藍圖。對于跨區(qū)域城商行，在強調(diào)規(guī)模的同時，應(yīng)加快實現(xiàn)由大到強的轉(zhuǎn)變；對于中小城商行，要牢固樹立在夾縫中求生存、謀發(fā)展的理念和思路，堅持走差異化和特色化道路，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)贏得市場，以特色產(chǎn)品吸引客戶，以便捷高效方便客戶論文開題報告范例。
�。ǘ┰跇I(yè)務(wù)經(jīng)營上，堅持規(guī)模和效益并重，不斷提高發(fā)展質(zhì)量
應(yīng)站在充分滿足、服務(wù)客戶多層次金融需求和促進區(qū)域經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的高度，鼓勵城商行尤其是中小城商行，堅持“三個服務(wù)”（為地方、中小企業(yè)和城市居民服務(wù)）方向，進一步突出經(jīng)營特色。堅持細分市場和客戶，專注于特定行業(yè)和細分市場，為客戶提供一體化、專業(yè)化、特色化金融服務(wù)。進一步認清自身優(yōu)勢和劣勢，堅持市場導(dǎo)向，不斷打造核心品牌和優(yōu)勢業(yè)務(wù)。不僅高度重視公司銀行、零售公司、個人銀行等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，而且要大力拓展中小企業(yè)、金融市場、信用卡、小額貸款等業(yè)務(wù)范圍和領(lǐng)域，尤其在做好風(fēng)險定價前提下，持續(xù)做好中小企業(yè)金融服務(wù)。還應(yīng)結(jié)合自身地域和人脈優(yōu)勢，加大力度探索通過提供更多中介服務(wù)、業(yè)務(wù)咨詢等，不斷拓寬中間業(yè)務(wù)，積極改善和優(yōu)化盈利結(jié)構(gòu)。
（三）在考核管理上，以節(jié)約成本和流程再造為重點，不斷走集約化道路
與其他商業(yè)銀行相比，城商行尤其是中小城商行，在管理方面相對粗放。就當(dāng)前而言，應(yīng)全面落實銀監(jiān)會出臺的“三個辦法和一個指引”，不斷優(yōu)化提升信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)，進一步加強風(fēng)險管理。就中長期而言，著力加強制度和文化建設(shè)，尤其要不斷提高成本會計和管理會計在企業(yè)中的應(yīng)用力度，切實挖掘管理效益。創(chuàng)造條件，積極推行以FPT（內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格）分析為導(dǎo)向的績效管理體系，牢固樹立開源節(jié)流的績效觀理論，做到每個客戶、每個賬戶、每筆業(yè)務(wù)都講利潤核算，每個線條、每個部門、每家分支行都講成本制約，合理控制投入與產(chǎn)出的關(guān)系。認真梳理和整合各線條內(nèi)部結(jié)構(gòu)及流程，進行分層次、分地域的職能架構(gòu)設(shè)計，提高科學(xué)決策效能，充分發(fā)揮流程效益。以業(yè)務(wù)與流程改革為例，嘗試建立扁平化與條塊相結(jié)合的管理模式，探索在各利潤中心、風(fēng)險管理、合規(guī)管理、運營管理、信息科技、內(nèi)部審計等方面，實行條塊結(jié)合的矩陣式總分管理模式，進行雙線考核和雙向報告。
�。ㄋ模﹫猿謨�(nèi)控先行和風(fēng)險防范，不斷探索和深化系統(tǒng)性改革
城商行改革是系統(tǒng)性的，涉及到發(fā)展戰(zhàn)略與市場定位，差異化經(jīng)營，服務(wù)地方經(jīng)濟、中小企業(yè)和城市居民，與其他客戶關(guān)系等諸多問題。應(yīng)把系統(tǒng)理論充分運用到城商行全方位改革之中，審慎開展內(nèi)部控制評估，不斷完善新架構(gòu)下的內(nèi)部控制流程再造，從整體上做到信息暢通、流程清晰、權(quán)責(zé)明確和風(fēng)險可控。以公司治理為例，通過參股入股、人員派駐等多種方式，在解決資本金的同時，確保股權(quán)結(jié)構(gòu)的相對穩(wěn)定和長期持股的經(jīng)營理念。引進懂經(jīng)營、會管理的人才成為股東，參與管理，提高城商行決策和管理能力，真正建立起現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度，不斷提高法人治理水平和層次。
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