淺談加強(qiáng)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對策
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論文導(dǎo)讀：法國興業(yè)銀行欺詐交易案，給正處在美國次貸危機(jī)影響中的歐洲金融市場蒙上了一道陰影，也給全球金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理敲響了警鐘。沒有風(fēng)險(xiǎn)的銀行業(yè)務(wù)是不存在的，沒有風(fēng)險(xiǎn)的金融資產(chǎn)也是不存在的，在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下外資銀行進(jìn)入我國金融市場的速度和力度不斷加強(qiáng)，增加了我國金融市場風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，也使得我國商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境正在發(fā)生著重大的變化，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。因此，必須采取對策加強(qiáng)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，提高我國商業(yè)銀行核心競爭力，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行面臨的的現(xiàn)實(shí)課題。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理，對策
法國興業(yè)銀行欺詐交易案，給正處在美國次貸危機(jī)影響中的歐洲金融市場蒙上了一道陰影，也給全球金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理敲響了警鐘。沒有風(fēng)險(xiǎn)的銀行業(yè)務(wù)是不存在的，沒有風(fēng)險(xiǎn)的金融資產(chǎn)也是不存在的，在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下外資銀行進(jìn)入我國金融市場的速度和力度不斷加強(qiáng)，增加了我國金融市場風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，也使得我國商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境正在發(fā)生著重大的變化，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動(dòng)過程中，由于不確定性因素的影響，使得商業(yè)銀行實(shí)際收益偏離預(yù)期收益，從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行的各種經(jīng)營項(xiàng)目和各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，不論是信貸、儲蓄、投資以及開發(fā)新的金融服務(wù)項(xiàng)目，都不可避免地存在著風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國商業(yè)銀行存在巨額不良貸款，銀行內(nèi)部違規(guī)操作，過度投機(jī)和大案要案的層出不窮，使得商業(yè)銀行面臨著巨大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，但是我國商業(yè)銀行對風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識極不充分，錯(cuò)誤地把風(fēng)險(xiǎn)管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對立面上，沒有把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤看作是同等重要的事情，不能把風(fēng)險(xiǎn)控制與市場營銷、市場拓展有機(jī)結(jié)合起來，降低了銀行整體抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。論文格式。因此，必須采取對策加強(qiáng)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，提高我國商業(yè)銀行核心競爭力，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行面臨的的現(xiàn)實(shí)課題。
一、樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念：
在外部競爭日趨激烈的情形下，商業(yè)銀行必須建立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。我國商業(yè)銀行要強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識，讓員工充分認(rèn)識商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性和風(fēng)險(xiǎn)管理的持久性，樹立“全面風(fēng)險(xiǎn)管理、全員風(fēng)險(xiǎn)管理”的理念。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理知識教育，將風(fēng)險(xiǎn)管理理念涵蓋事前預(yù)測、事中控制和事后處置的全過程，使風(fēng)險(xiǎn)意識融入全行各個(gè)部門、每位員工的行為規(guī)范之中，將風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫穿到所有員工和每項(xiàng)業(yè)務(wù)中去，形成風(fēng)險(xiǎn)控制的文化氛圍和職業(yè)環(huán)境。風(fēng)險(xiǎn)管理的過程同樣是創(chuàng)造價(jià)值的過程，風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展是并行不悖的，樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念的關(guān)鍵是要處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理辯證統(tǒng)一的關(guān)系。商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)決策層一定要摒棄“重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)管理”的偏頗認(rèn)識，不能以犧牲銀行的可持續(xù)發(fā)展來片面追求發(fā)展速度和短期效益。隨著金融業(yè)務(wù)種類不斷增多，不同業(yè)務(wù)種類之間存在著較大的業(yè)務(wù)特殊性和風(fēng)險(xiǎn)差異性，應(yīng)當(dāng)依據(jù)差別化管理的原則，實(shí)現(xiàn)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化。差別化管理原則不僅體現(xiàn)在不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中，還要體現(xiàn)在不同業(yè)務(wù)品種之間，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)合理劃分業(yè)務(wù)品種，按照不同業(yè)務(wù)品種的特性和風(fēng)險(xiǎn)的大小、形態(tài)確定不同的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。還要對不同地區(qū)也應(yīng)實(shí)現(xiàn)差別化風(fēng)險(xiǎn)管理，各個(gè)地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)也不同，有的地方不良率居高不下，有的地方資產(chǎn)質(zhì)量非常好，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該重視這些因素，在不同地區(qū)采取差別化的標(biāo)準(zhǔn)和管理方法。
二、健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系：
風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否健全有效是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要標(biāo)志，我國商業(yè)銀行必須建立專業(yè)化、垂直化、相對獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、決策體系、評價(jià)體系等內(nèi)容，風(fēng)險(xiǎn)管理體系不僅是銀行治理機(jī)制的重要支撐，而且是銀行提升競爭力的基礎(chǔ)和保證。組織各業(yè)務(wù)部門建立風(fēng)險(xiǎn)控制的標(biāo)準(zhǔn)和管理措施，完善風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的各項(xiàng)規(guī)章制度，構(gòu)建上下聯(lián)動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理制度體系。按照風(fēng)險(xiǎn)管理的原則要求，不斷優(yōu)化資產(chǎn)組合，建立監(jiān)督、約束和考核機(jī)制，實(shí)現(xiàn)從風(fēng)險(xiǎn)的事后處置向風(fēng)險(xiǎn)的前期控制轉(zhuǎn)變。要求將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)及各種其他風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入統(tǒng)一的體系中，依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測量，依據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)性對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。使得風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋于各分支機(jī)構(gòu)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)和各種產(chǎn)品，貫穿于事前監(jiān)測、事中管理和事后處置的整個(gè)過程。完善激勵(lì)和考核制度，建立科學(xué)合理的獎(jiǎng)勵(lì)辦法和業(yè)務(wù)考核辦法，著眼于長期的風(fēng)險(xiǎn)管理效果，激勵(lì)機(jī)制若僅與短期的業(yè)務(wù)收入掛鉤，就會(huì)不可避免地助長過度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的行為。論文格式。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)機(jī)制應(yīng)該具有恰當(dāng)?shù)目冃гu價(jià)期限長度，并充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的執(zhí)行效果，逐步構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理制度框架，形成統(tǒng)一規(guī)范的制度體系。
三、加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制：
商業(yè)銀行在資金籌集、運(yùn)用和經(jīng)營管理過程中，必然面臨和承受許多的風(fēng)險(xiǎn)，在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中必須完善的內(nèi)部控制機(jī)制，分層次建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、分析、報(bào)告、控制、處置、稽核檢查等各項(xiàng)業(yè)務(wù)程序和工作環(huán)節(jié)，編制涵蓋各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)的管理辦法和實(shí)施細(xì)則，明確對內(nèi)控制度建設(shè)負(fù)責(zé)的職能部門，建立內(nèi)部控制的評價(jià)制度， 將內(nèi)控制度的建立、執(zhí)行、 監(jiān)督檢查、更新等各個(gè)環(huán)節(jié)有效地連接起來。論文格式。確保各種規(guī)章制度貫徹執(zhí)行，銀行各部門和人員都要按章操作，認(rèn)真執(zhí)行制度不允許一個(gè)人獨(dú)立完成一個(gè)交易活動(dòng)的全過程而不受制約，更不允許缺少程序或逆程序動(dòng)作，建立全方位內(nèi)部控制機(jī)制，保證經(jīng)營的持續(xù)性，避免金融風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的巨大損失。有效的內(nèi)部控制可以提供正確的、完整的、可靠的和合理的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，能夠保證商業(yè)銀行做出正確的經(jīng)營決策，維護(hù)商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全完整，促使商業(yè)銀行改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)營效率，提高銀行的競爭力，完善內(nèi)部考核和獎(jiǎng)懲制度，激勵(lì)業(yè)績優(yōu)秀的員工及執(zhí)行內(nèi)控表現(xiàn)優(yōu)異的業(yè)務(wù)人員，充分調(diào)動(dòng)銀行專業(yè)人員的工作積極性，對違規(guī)經(jīng)營及形成不良資產(chǎn)的責(zé)任人員的責(zé)任追究制度要嚴(yán)格執(zhí)行。商業(yè)銀行通過內(nèi)部控制制度建設(shè)，促使各部門工作協(xié)調(diào)工作，提高商業(yè)銀行工作效率和管理水平，內(nèi)部控制制度是商業(yè)銀行的經(jīng)營基石和安全保障。
四、改進(jìn)信息披露方式：
新巴塞爾資本協(xié)議將市場約束列為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的支柱，強(qiáng)調(diào)了對銀行信息披露的重要性，銀行信息披露既要考慮強(qiáng)化市場約束，規(guī)范經(jīng)營管理的因素，又要考慮到信息披露的安全性與可行性。通過有效的信息披露，讓社會(huì)公眾及時(shí)全面了解銀行的相關(guān)情況，是加強(qiáng)市場約束和社會(huì)監(jiān)督的重要途徑。商業(yè)銀行應(yīng)按照有關(guān)制度規(guī)定、規(guī)范和強(qiáng)化常規(guī)性信息披露，特別是理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提示。此外，對于銀行內(nèi)部案件、重大風(fēng)險(xiǎn)事件，以及對其整改計(jì)劃、整改進(jìn)展等及時(shí)報(bào)告監(jiān)管部門，提高社會(huì)責(zé)任和公共服務(wù)意識。建立起適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信息管理系統(tǒng)，既能夠使信息披露在各個(gè)業(yè)務(wù)部門之間通暢交流，最大限度地克服信息不對稱對風(fēng)險(xiǎn)管理過程的損害，又能夠完善數(shù)據(jù)積累，保證信息的及時(shí)、客觀、連續(xù)和完整性，變對風(fēng)險(xiǎn)的靜態(tài)管理、事后管理為動(dòng)態(tài)管理和事前管理。為規(guī)范信息披露工作，國有商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)一步修改信息披露制度，按照新資本協(xié)議要求，對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度與程序、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)披露的評估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息準(zhǔn)確核算，按照由內(nèi)到外逐步公開的原則，穩(wěn)步推進(jìn)商業(yè)銀行信息披露工作。要結(jié)合銀行股份制改造工作，提高會(huì)計(jì)信息的一致性和可比性，銀行內(nèi)部稽核部門也要發(fā)揮檢查職能，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，提高信息披露標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格披露程序，提高披露信息質(zhì)量。
總之，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，它需要諸多因素的密切配合，才能達(dá)到有效降低銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的目的。由于商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的特殊性，使得商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與效益并存，建立風(fēng)險(xiǎn)防范對策可以將外部監(jiān)督管理轉(zhuǎn)化為內(nèi)在發(fā)展動(dòng)力，對商業(yè)銀行建設(shè)具有促進(jìn)作用。加強(qiáng)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠提高我國商業(yè)銀行核心競爭力，只有建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制，改進(jìn)信息披露方式，才能有效地控制商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高我國商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益。
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