淺議住房公積金風(fēng)險(xiǎn)分析與控制
相關(guān)鏈接： 中國安全網(wǎng) 中國質(zhì)量網(wǎng) 中國論文網(wǎng) 中國資訊網(wǎng)
摘要：由于我國的住房公積金制度還不夠成熟，風(fēng)險(xiǎn)防范體系還不健全。為了確保住房公積金制度的安全運(yùn)行，必須著手建立起行之有效的住房公積金風(fēng)險(xiǎn)防范與監(jiān)管體系。本文從住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的形成根源與特殊性入手，著重從籌集、貸款與投資運(yùn)作三個(gè)方面分析了住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)的成因與控制，以期對住房公積金的安全運(yùn)營提供一定的借鑒意義。
關(guān)鍵詞：住房公積金；風(fēng)險(xiǎn)分析；風(fēng)險(xiǎn)控制。
住房公積金，是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲金。住房公積金制度是隨著城鎮(zhèn)住房改革的產(chǎn)生和發(fā)展起來的，隨著住房公積金貸款時(shí)間的延長及其規(guī)模的擴(kuò)張，住房公積金的各類風(fēng)險(xiǎn)也在積聚。分析與控制風(fēng)險(xiǎn)是迫切需要解決的問題，這對確保住房公積金的安全運(yùn)營、維護(hù)群眾利益具有重要價(jià)值。
一、住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的分類與成因。
（一）籌集風(fēng)險(xiǎn)與成因。籌集風(fēng)險(xiǎn)屬于住房公積金的基本風(fēng)險(xiǎn)類型，是指為確保住房公積金制度的順利實(shí)施，住房公積金在籌集或融資階段面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型�；I集風(fēng)險(xiǎn)的成因可概括為：一是法律約束力不強(qiáng)，住房公積金管理的依據(jù)不是《住房公積金管理法》，而是《住房公積金管理?xiàng)l例》。二是各部門、人員利益不協(xié)調(diào)。三是我國住房公積金管理中心不是金融機(jī)構(gòu)，不能做到獨(dú)立收取公積金、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。四是地方政府、企事業(yè)單位和職工對住房公積金的認(rèn)識不足，疏于管理，經(jīng)辦人員缺乏責(zé)任心。五是住房公積金管理中心等相關(guān)部門的信息化程度不夠完善，缺少利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行籌集資金的方式。
�。ǘ┵J款風(fēng)險(xiǎn)與成因。作為住房公積金面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)，貸款風(fēng)險(xiǎn)是指公積金借款人不能按合同規(guī)定的金額和日期歸還貸款本息，而對住房公積金造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因主要包括以下方面：一是住房公積金管委會與管理中心之間缺少聯(lián)系與溝通，二者在職能劃分上不明確。二是貸款特有的政策性決定了其服務(wù)對象主要是廣大中低收入者，這部分人群的收入狀況不高、不穩(wěn)定等因素會給貸款帶來潛在的逾期風(fēng)險(xiǎn)。三是貸款發(fā)放與回收脫節(jié)，貸款資格的審查、審批由管理中心負(fù)責(zé)，而貸款具體執(zhí)行由委托銀行負(fù)責(zé)，貸收脫節(jié)也會造成風(fēng)險(xiǎn)，四是個(gè)人誠信缺失，守信意識差、惡意騙貸等行為會給貸款帶來一定的違約風(fēng)險(xiǎn)。
�。ㄈ┩顿Y運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)與成因。住房公積金的投資運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)是指住房公積金在投資運(yùn)用過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)，涉及到利率風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等方面。住房公積金投資運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因可概括為三點(diǎn)：一是委托代理問題，資金的投資委托專業(yè)機(jī)構(gòu)與公積金管理中心之間的利益不一致可能會導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)及逆向選擇問題。二是未來的不可預(yù)知性。投資人很難做到完全理性，也不可能掌握未來的全部信息，導(dǎo)致實(shí)際收益往往與預(yù)期收益的差異。三是資本市場不完善。我國的資本市場目前來看還不夠發(fā)達(dá)，缺乏充足的可供選擇的投資渠道和投資品種。
二、住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的控制。
�。ㄒ唬┗I集風(fēng)險(xiǎn)的控制。1、完善住房公積金繳存制度建設(shè)。在遵循《住房公積金管理?xiàng)l例》原則的基礎(chǔ)上，對原有的操作規(guī)程和繳存制度進(jìn)行修改和完善。例如必須有統(tǒng)一的口徑計(jì)算住房公積金繳納基數(shù)；對存在困難的單位，建立降低繳存或緩繳制度。2、建立健全住房公積金內(nèi)控機(jī)制。要保證繳納、上機(jī)、復(fù)核三項(xiàng)業(yè)務(wù)之間相互制約。住房公積金管理中心工作人員在收取公積金后，必須在一定的時(shí)限內(nèi)存入個(gè)人賬戶，然后把繳存憑證移交給復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核。保證中心與單位、中心與銀行、單位與個(gè)人賬賬、賬證、賬實(shí)完全相符。管理中心在內(nèi)部管理的制度設(shè)計(jì)上必須做到互相制約，環(huán)環(huán)相扣，保證公積金安全。3、建立住房公積金協(xié)管員崗位。為促進(jìn)各單位正常繳存住房公積金，可在繳存職工月或月繳存額超過一定限度的單位，設(shè)立住房公積金協(xié)理員崗位，負(fù)責(zé)督促本單位的住房公積金繳納、支取、基數(shù)調(diào)整等業(yè)務(wù)。住房公積金管理中心可根據(jù)協(xié)理員工作業(yè)績予以考核，給予獎(jiǎng)勵(lì)，提高協(xié)管員的工作熱情。
�。ǘ┵J款風(fēng)險(xiǎn)的控制。1、將防范工作做充分。在日常工作中建立健全有關(guān)審貸規(guī)章制度，規(guī)范操作流程。充分做好貸款人資格審查、償債能力審查和抵押物的落實(shí)等工作，還要做好使用貸款項(xiàng)目的審查工作，著力把風(fēng)險(xiǎn)隱患控制到最低。2、以擔(dān)保制代替公積金房貸險(xiǎn)。市民用公積金貸款買房，現(xiàn)在還必須繳納幾百或幾千元不等的保險(xiǎn)費(fèi)。筆者認(rèn)為，可以嘗試取消公積金房貸險(xiǎn)，由專門機(jī)構(gòu)為房貸風(fēng)險(xiǎn)做擔(dān)保。這樣可以大大縮短公積金貸款辦理時(shí)間、同時(shí)降低公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)。3、強(qiáng)化逾期貸款的催收管理。中心必須把逾期貸款的催收作為防范風(fēng)險(xiǎn)的重中之重，各貸款承辦銀行應(yīng)該利用發(fā)信函、打電話、登門催、找單位等手段組織催收，并通過訴諸法律、提請法院下達(dá)支付令等措施來降低風(fēng)險(xiǎn)。我認(rèn)為公積金中心應(yīng)成立逾期貸款催收小組，加大小組隊(duì)伍力量，使貸款風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
（三）投資運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)的控制。1、建立完善的稽審、管理和內(nèi)控制度。建立科學(xué)的指標(biāo)考核體系，要強(qiáng)化對資金運(yùn)作、規(guī)則執(zhí)行、收益水平、運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)的考核以便于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管；完善審稽制度，成立稽核審查隊(duì)伍，該隊(duì)伍必須由高素質(zhì)人員組成，實(shí)行嚴(yán)謹(jǐn)且獨(dú)立的的審計(jì)程序；建立自我約束與權(quán)力制衡機(jī)制，對財(cái)務(wù)、信貸等重要崗位的工作人員，建立崗位輪換、在職檢查和離職審計(jì)等制度。2、設(shè)定相關(guān)的法律條文，確保公積金的運(yùn)作有理有據(jù)，通過規(guī)范化的操作和法制化的管理，實(shí)現(xiàn)住房公積金�？顚Ｓ玫哪康�，確保住房公積金不流失、繳交人的利益不受到損失。另外，管理中心必須按時(shí)向社會公布財(cái)務(wù)報(bào)表，便于公眾監(jiān)督，強(qiáng)化運(yùn)作透明性。
結(jié)語：住房公積金制度作為城鎮(zhèn)住房制度改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容，自建立以來，滿足了大批市民的住房需求，為我國加快住房建設(shè)夯實(shí)了基礎(chǔ)。另外，住房公積金的性質(zhì)決定了其必然涉及到職工的切身利益、社會的安定團(tuán)結(jié)。在當(dāng)前住房公積金制度框架內(nèi)，完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體系是不可或缺的�？刂坪蔑L(fēng)險(xiǎn)有利于保證資金安全，保障這項(xiàng)制度得以發(fā)展，給更多的普通職工帶來福利。
參考文獻(xiàn)：
[1]住房公積金管理?xiàng)l例，2002年修訂版。
[2]嚴(yán)志華，吳從容。加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)，防范住房公積金風(fēng)險(xiǎn)[J].中國房地產(chǎn)金融，2004（1）。
[3]曾國安著。住房金融：理論、實(shí)務(wù)與政策[M].中國金融出版社，2004.
