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論文導(dǎo)讀:：銀行貸款評(píng)估模型研究。社會(huì)評(píng)價(jià)引入的背景。銀行貸款評(píng)估中的社會(huì)評(píng)價(jià)模式研究。
論文關(guān)鍵詞：銀行貸款評(píng)估，社會(huì)評(píng)價(jià)，模式研究

　　一、項(xiàng)目貸款評(píng)估的定義和傳統(tǒng)方法
　　項(xiàng)目貸款評(píng)估是銀行為確保貸款項(xiàng)目取得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益，減少和防止貸款決策的失誤，保證貸款資金的正常周轉(zhuǎn)并及時(shí)回收，貸款決策部門在發(fā)放貸款前，以項(xiàng)目可行性研究報(bào)告為依據(jù)，在項(xiàng)目初審的基礎(chǔ)上，運(yùn)用一套較為系統(tǒng)、科學(xué)的方法，對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)情況、項(xiàng)目產(chǎn)品所處的壽命周期、市場(chǎng)供需情況、預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益和還貸能力等進(jìn)行全面、動(dòng)態(tài)和定性定量的審查分析評(píng)估，包括對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算和預(yù)警，最后對(duì)項(xiàng)目貸款做出總體評(píng)價(jià)并提出決策建議。
　　項(xiàng)目貸款評(píng)估是世界銀行在20世紀(jì)70年代運(yùn)用項(xiàng)目可行性研究技術(shù)發(fā)展起來(lái)的一套貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，目前已成為國(guó)內(nèi)外銀行對(duì)中長(zhǎng)期貸款項(xiàng)目進(jìn)行全面調(diào)查的重要手段和貸款決策的重要依據(jù)。加強(qiáng)貸款評(píng)估是適應(yīng)我國(guó)投融資體制改革，實(shí)現(xiàn)貸款決策科學(xué)化和防范風(fēng)險(xiǎn)，制止重復(fù)建設(shè)、提高資產(chǎn)質(zhì)量的重要舉措。
　　目前金融論文，商業(yè)銀行項(xiàng)目貸款普遍采用的傳統(tǒng)評(píng)估方法主要是對(duì)項(xiàng)目盈利能力、項(xiàng)目?jī)攤�能力、�?xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)三方面進(jìn)行評(píng)估。
　　1、項(xiàng)目盈利能力評(píng)估。由于項(xiàng)目的盈利與否以及盈利多少直接關(guān)系到借款人的償債能力，關(guān)系到銀行貸款的收益性和安全性，是銀行判斷貸款項(xiàng)目可行與否的重要評(píng)估內(nèi)容。評(píng)價(jià)項(xiàng)目盈利能力的主要指標(biāo)包括投資利潤(rùn)率、投資利稅率、回收期、凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等。
　　2、項(xiàng)目?jī)攤�能力評(píng)估。在項(xiàng)目盈利能力評(píng)估的基礎(chǔ)上，進(jìn)行財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算，評(píng)估項(xiàng)目的負(fù)債水平和清償債務(wù)的能力，為銀行的信貸決策提供評(píng)估數(shù)據(jù)。項(xiàng)目?jī)攤�能力評(píng)估指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、償債覆蓋率等。
　　3、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要是從盈利性、流動(dòng)性、安全性三方面判斷項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估方法主要包括盈虧平衡分析法、敏感性分析法、概率分析法和決策樹(shù)分析。在銀行項(xiàng)目貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，主要是將影響貸款收回本息的風(fēng)險(xiǎn)因素找出來(lái)并對(duì)比分析，計(jì)算出這些風(fēng)險(xiǎn)因素的影響程度，以及時(shí)有效地制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
　　二、社會(huì)評(píng)價(jià)引入的背景
　　社會(huì)評(píng)價(jià)是識(shí)別、監(jiān)測(cè)和評(píng)估投資項(xiàng)目的各種社會(huì)影響，促進(jìn)利益相關(guān)者對(duì)項(xiàng)目投資活動(dòng)的有效參與，優(yōu)化項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施方案，規(guī)避投資項(xiàng)目社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的重要工具和手段。社會(huì)評(píng)價(jià)主要是應(yīng)用社會(huì)學(xué)、人類學(xué)的一些理論和方法，通過(guò)系統(tǒng)地調(diào)查、收集與項(xiàng)目相關(guān)的各種社會(huì)因素和社會(huì)數(shù)據(jù)，分析項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能出現(xiàn)的各種社會(huì)問(wèn)題，提出盡量減少或避免項(xiàng)目負(fù)面社會(huì)影響的建議和措施，以保證項(xiàng)目順利實(shí)施并使項(xiàng)目效果持續(xù)發(fā)揮，在投資決策、方案規(guī)劃和項(xiàng)目實(shí)施中得到越來(lái)越廣泛的應(yīng)用。
　　20世紀(jì)30年代前，西方經(jīng)濟(jì)理論強(qiáng)調(diào)自由競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)以追求利潤(rùn)最大化為目的，項(xiàng)目評(píng)價(jià)僅考慮投資的財(cái)務(wù)效果。二戰(zhàn)之后，西方國(guó)家廣泛采納了凱恩斯理論和福利經(jīng)濟(jì)學(xué)思想，加強(qiáng)了國(guó)家的經(jīng)濟(jì)功能，大量增加公共開(kāi)支用以進(jìn)行公共設(shè)施建設(shè)，并實(shí)行福利政策。由于公共工程與社會(huì)福利項(xiàng)目是以社會(huì)效益與宏觀經(jīng)濟(jì)效益為主要目標(biāo)的，評(píng)價(jià)的重點(diǎn)也從微觀財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)向宏觀的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)評(píng)價(jià)論文網(wǎng)。20世紀(jì)70年代以后，全球環(huán)境與生態(tài)問(wèn)題凸顯金融論文，協(xié)調(diào)發(fā)展觀逐步建立，環(huán)境影響評(píng)價(jià)引入項(xiàng)目評(píng)價(jià)體系。到20世紀(jì)80年代后期，尤其是到了20世紀(jì)90年代中期，可持續(xù)發(fā)展觀的確立，促成了在項(xiàng)目評(píng)價(jià)中，除了要保證經(jīng)濟(jì)、環(huán)境可行性外，也應(yīng)保證社會(huì)的可行性�；�于這樣的認(rèn)識(shí)，世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行等一些國(guó)際金融機(jī)構(gòu)近年率先在一些投資項(xiàng)目中引入社會(huì)影響分析，項(xiàng)目評(píng)價(jià)已從單一的財(cái)務(wù)分析和經(jīng)濟(jì)分析，發(fā)展到技術(shù)、財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會(huì)等方面的綜合評(píng)價(jià)，其中社會(huì)評(píng)價(jià)在項(xiàng)目評(píng)價(jià)體系中扮演著越來(lái)越重要的角色。 新中國(guó)成立后，特別是改革開(kāi)放30年來(lái)，我國(guó)取得了舉世矚目的發(fā)展成就，國(guó)民經(jīng)濟(jì)保持了持續(xù)、快速、健康發(fā)展，從生產(chǎn)力到生產(chǎn)關(guān)系、從經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)到上層建筑都發(fā)生了重大變化。但不可否認(rèn)，我國(guó)仍處于并將長(zhǎng)期處于社會(huì)主義初級(jí)階段的基本國(guó)情沒(méi)有變，在社會(huì)主義初級(jí)階段的發(fā)展過(guò)程中，仍然存在著一些難以忽視的、與和諧社會(huì)發(fā)展不相協(xié)調(diào)的問(wèn)題和矛盾。比如：城鄉(xiāng)收入差距問(wèn)題、三農(nóng)問(wèn)題、城市化進(jìn)程帶來(lái)的農(nóng)民工就業(yè)問(wèn)題、城市職工下崗與失業(yè)問(wèn)題、社會(huì)保障問(wèn)題等。這些問(wèn)題如果處理不當(dāng)，將會(huì)對(duì)中國(guó)社會(huì)的改革、穩(wěn)定和發(fā)展產(chǎn)生不利影響。
　　要解決這些問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)建設(shè)和諧社會(huì)的目標(biāo)，不僅要大力發(fā)展經(jīng)濟(jì)，還要使民主更加健全、科教更加進(jìn)步、文化更加繁榮、社會(huì)更加和諧、人民生活更加殷實(shí)。黨的十七大報(bào)告中提出，要在新的發(fā)展階段繼續(xù)全面建設(shè)小康社會(huì)、發(fā)展中國(guó)特色社會(huì)主義，必須以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀。中國(guó)人口眾多，資源短缺，生態(tài)脆弱金融論文，在發(fā)展過(guò)程中要充分考慮資源和生態(tài)環(huán)境的承載能力，積極轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式，不斷加強(qiáng)生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護(hù)，合理開(kāi)發(fā)和節(jié)約使用各種自然資源，堅(jiān)持速度與結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、效益的統(tǒng)一，經(jīng)濟(jì)發(fā)展與人口、資源、環(huán)境相適應(yīng)，努力建設(shè)低投入、少排污、可循環(huán)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)和節(jié)約型社會(huì)，促進(jìn)人與自然的和諧，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。在這種發(fā)展戰(zhàn)略背景下，社會(huì)評(píng)價(jià)作為調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)的手段將受到更多的重視，中國(guó)開(kāi)展社會(huì)評(píng)價(jià)的需求將會(huì)更為迫切。項(xiàng)目投資活動(dòng)是政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的重要手段和方式，在投資項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備及監(jiān)測(cè)實(shí)施過(guò)程中引入社會(huì)評(píng)價(jià)，也是解決項(xiàng)目投資活動(dòng)中可能出現(xiàn)的各種社會(huì)問(wèn)題、規(guī)避社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的客觀需要。
　　三、銀行貸款評(píng)估模型研究
　　金融是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中心，同時(shí)也必須服務(wù)于國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要。在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的今天，在以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)的中國(guó)特色社會(huì)主義建設(shè)階段，如何更好的發(fā)揮金融的調(diào)節(jié)和杠桿作用，如何使貸款項(xiàng)目評(píng)價(jià)更加合理和更符合科學(xué)發(fā)展觀的要求，是金融業(yè)制度創(chuàng)新和完善需重點(diǎn)研究的問(wèn)題。本文從銀行角度出發(fā)，在原有貸款項(xiàng)目評(píng)估體系的基礎(chǔ)上，加入并強(qiáng)調(diào)社會(huì)評(píng)價(jià)對(duì)于項(xiàng)目評(píng)估的影響，對(duì)建立的新貸款評(píng)估模型進(jìn)行研究和分析。
　　1、原貸款項(xiàng)目評(píng)估體系
　　主要由借款人評(píng)審以及債項(xiàng)評(píng)審兩部分組成，分別占評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的40%和60%。
　　1.1 借款人評(píng)審
　　1.1.1 對(duì)借款人公司基本信息、經(jīng)營(yíng)范圍、主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力、在工商部門登記情況進(jìn)行查實(shí)。
　　1.1.2 對(duì)在其他金融機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)及信用狀況等信息進(jìn)行調(diào)查。
　　1.1.3 對(duì)公司法人治理結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)方及交易情況進(jìn)行分析。
　　1.1.4 收集借款人近三年的會(huì)計(jì)信息并計(jì)算相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)，對(duì)借款人的財(cái)務(wù)狀況、盈利能力等情況進(jìn)行簡(jiǎn)要分析。
　　1.1.5 對(duì)借款人在管理、技術(shù)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、財(cái)務(wù)等方面的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)進(jìn)行分析，與行業(yè)平均水平進(jìn)行比較。
　　1.2 債項(xiàng)評(píng)審
　　1.2.1 項(xiàng)目概況。對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模以及規(guī)劃、可行性研究、建設(shè)用地、環(huán)境評(píng)價(jià)的審批情況進(jìn)行落實(shí)和分析。
　　1.2.2 籌資評(píng)審。依據(jù)項(xiàng)目可行性研究審批意見(jiàn)，核定項(xiàng)目所需總投資，并與行業(yè)平均水平進(jìn)行比較分析，對(duì)資金的落實(shí)情況進(jìn)行核實(shí)和分析。
　　1.2.3 市場(chǎng)評(píng)審。對(duì)主要產(chǎn)品的目標(biāo)市場(chǎng)及原材料市場(chǎng)情況進(jìn)行分析。
　　1.2.4 財(cái)務(wù)評(píng)審。以項(xiàng)目所處行業(yè)為標(biāo)準(zhǔn)金融論文，依據(jù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)計(jì)算出毛利率、銷售利潤(rùn)率、內(nèi)部收益率、投資回收期、盈虧平衡點(diǎn)、投資利潤(rùn)率等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。同時(shí)，根據(jù)不同項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行敏感性分析、盈虧平衡分析等。
　　1.2.5 償債能力評(píng)審。對(duì)項(xiàng)目還款資金來(lái)源進(jìn)行分析，判斷其來(lái)源的可靠性以及覆蓋貸款的能力。
　　原貸款評(píng)估體系更多關(guān)注的是項(xiàng)目的盈利能力和償債能力，沒(méi)有對(duì)社會(huì)影響進(jìn)行評(píng)價(jià)，已不適應(yīng)現(xiàn)階段我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際，需要進(jìn)一步優(yōu)化。
　　2、新貸款項(xiàng)目評(píng)估體系
　　在原有評(píng)估體系進(jìn)行借款人評(píng)審和債項(xiàng)評(píng)審的基礎(chǔ)上，將社會(huì)評(píng)價(jià)作為一個(gè)重要評(píng)價(jià)內(nèi)容加入評(píng)價(jià)體系。
　　
　　借款人評(píng)審及債項(xiàng)評(píng)審部分在前部分已介紹，本部分重點(diǎn)對(duì)社會(huì)評(píng)價(jià)內(nèi)容進(jìn)行說(shuō)明。
　　社會(huì)評(píng)價(jià)從以人為本的原則出發(fā)，研究?jī)?nèi)容主要包括項(xiàng)目的社會(huì)影響分析、項(xiàng)目與所在地區(qū)的互適性分析和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析論文網(wǎng)。
　　2.1 項(xiàng)目的社會(huì)影響分析。主要分析預(yù)測(cè)項(xiàng)目可能產(chǎn)生的正面影響和負(fù)面影響。
　　2.1.1 項(xiàng)目對(duì)所在地區(qū)居民收入的影響。
　　2.1.2 項(xiàng)目對(duì)所在地區(qū)居民生活水平和質(zhì)量的影響。
　　2.1.3 項(xiàng)目對(duì)所在地區(qū)居民就業(yè)的影響。
　　2.1.4 項(xiàng)目對(duì)所在地區(qū)不同利益相關(guān)者的影響。
　　2.1.5 項(xiàng)目對(duì)所在地區(qū)弱勢(shì)群體利益的影響。
　　2.1.6 項(xiàng)目對(duì)所在地區(qū)文化、教育、衛(wèi)生的影響。
　　2.1.7 項(xiàng)目對(duì)當(dāng)?shù)鼗�礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)服務(wù)容量和城市化進(jìn)程等的影響。
　　2.1.8 項(xiàng)目對(duì)所在地區(qū)少數(shù)民族風(fēng)俗習(xí)慣和宗教的影響。
　　2.2 項(xiàng)目與所在地互適性分析。分析預(yù)測(cè)項(xiàng)目所在地的社會(huì)環(huán)境、人文條件能否接納、支持項(xiàng)目的存在與發(fā)展，考察項(xiàng)目與當(dāng)?shù)厣鐣?huì)環(huán)境的相互適應(yīng)關(guān)系。
　　2.2.1 分析預(yù)測(cè)與項(xiàng)目直接相關(guān)的不同利益相關(guān)者對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的態(tài)度及參與程度。
　　2.2.2 分析預(yù)測(cè)項(xiàng)目所在地區(qū)的各級(jí)組織對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的態(tài)度。
　　2.2.3 分析預(yù)測(cè)項(xiàng)目所在地區(qū)現(xiàn)有技術(shù)、文化狀況能否適應(yīng)項(xiàng)目的建設(shè)和發(fā)展。
　　2.3 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析。在對(duì)可能影響項(xiàng)目的各種社會(huì)因素進(jìn)行識(shí)別排序的基礎(chǔ)上，選擇影響面大、影響持續(xù)時(shí)間較長(zhǎng)，并容易導(dǎo)致較大矛盾的社會(huì)因素進(jìn)行預(yù)測(cè)，分析可能出現(xiàn)這種風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)環(huán)境和條件。
　　　　社會(huì)評(píng)價(jià)，作為投資項(xiàng)目評(píng)價(jià)的重要組成部分，是項(xiàng)目技術(shù)評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和環(huán)境評(píng)價(jià)等不可缺少的一種補(bǔ)充。在銀行貸款項(xiàng)目評(píng)估體系中完善社會(huì)評(píng)價(jià)指標(biāo)，是深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，適應(yīng)新的發(fā)展階段繼續(xù)全面建設(shè)小康社會(huì)的客觀要求。