中國養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型概述
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論文導(dǎo)讀:：養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型的成功顯得尤為重要。部分基金制在轉(zhuǎn)型中的穩(wěn)定器作用。而部分積累制和金融市場改革的成功之處。也是執(zhí)政黨尋求合法性基礎(chǔ)的嬗變過程。
論文關(guān)鍵詞：轉(zhuǎn)型，部分基金制，金融市場，執(zhí)政黨，耦合
一、引言
隨著社會福利水平的逐步提高，中國的人均預(yù)期壽命正在延長。這一形勢和計劃生育國策導(dǎo)致中國總?cè)丝谥欣夏耆吮壤仙�，使贍養(yǎng)率加大。同時，多方面因素導(dǎo)致的人口受教育培訓(xùn)年限的增長，在一定程度上抵消了年輕人比例下降而提高的贍養(yǎng)質(zhì)量。這兩種因素的推動導(dǎo)致我國傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老保障功能呈弱化趨勢。在如此嚴(yán)峻的形勢下，養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型的成功顯得尤為重要。隨著中國城鎮(zhèn)化水平的提高，將有更多農(nóng)村人口轉(zhuǎn)變?yōu)槌擎?zhèn)人口，這些新增城鎮(zhèn)人口的一部分將充入城鎮(zhèn)企業(yè)職工的新隊伍，使城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老金償付面臨越來越大的壓力。然而，養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型還面臨著歷史遺留問題：城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保障由開始的企業(yè)保障模式轉(zhuǎn)為社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的模式。社會統(tǒng)籌部分采取現(xiàn)收現(xiàn)付制，由此產(chǎn)生了養(yǎng)老金隱性債務(wù)和轉(zhuǎn)軌成本問題；而采取基金積累制的部分個人賬戶被用于償付當(dāng)前退休人員的養(yǎng)老金，出現(xiàn)了嚴(yán)重的空賬。此外，企業(yè)退休人員月人均基本養(yǎng)老金從2005到2010年已實現(xiàn)連續(xù)六年上漲，加之經(jīng)濟(jì)發(fā)展等其他因素的作用金融論文，養(yǎng)老金的發(fā)放面臨攀高不下的剛性壓力。因此，養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型的過程是新老問題的交織，緩解和解決過程。
正如弗里德曼所言：“誰也解釋不了下面這樣兩個表面上相互矛盾的現(xiàn)象，一是人們對福利事業(yè)激增的后果普遍不滿；而是人們繼續(xù)施加壓力要求進(jìn)一步擴大福利事業(yè)。”[②]學(xué)術(shù)界對養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型的問題進(jìn)行了大量研究，對養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型的成功之處卻鮮有專門的研究。本文認(rèn)為，對養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型的成功之處進(jìn)行總結(jié)意義重大，尤其是在轉(zhuǎn)型的攻堅階段，只有在原有的成功基礎(chǔ)上繼續(xù)推進(jìn)轉(zhuǎn)型進(jìn)程，養(yǎng)老保險制度的轉(zhuǎn)型才會實現(xiàn)帕累托改進(jìn)。而如果忽略了成功經(jīng)驗，養(yǎng)老保險制度的轉(zhuǎn)型不免會引發(fā)反復(fù)甚至倒退的風(fēng)險。中國養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型的成功之處很難從單一角度給出較強理論解釋龍源期刊。在一定意義上，中國的養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型就是養(yǎng)老保險制度在服從于經(jīng)濟(jì)發(fā)展為中心的大框架下的民主建設(shè)過程，也是執(zhí)政黨尋求合法性基礎(chǔ)的嬗變過程。部分積累制的模式綜合發(fā)揮了現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累制的作用，金融市場改革又為養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型提供了長遠(yuǎn)發(fā)展的保障。而部分積累制和金融市場改革的成功之處，根源在于中國共產(chǎn)黨在尋求其執(zhí)政的合法性基礎(chǔ)過程中所做出的理性選擇。
二、基本前提
(一)前提1：單一的現(xiàn)收現(xiàn)付制已被證明缺乏效率
現(xiàn)收現(xiàn)付制具備基金積累制所不具有的收入再分配功能是追求經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的國家人民中所樹立的普遍信念。物質(zhì)資本積累的充分和市場制度的逐漸完善構(gòu)成了現(xiàn)收現(xiàn)付制的必要性和合意性基礎(chǔ)，從而使現(xiàn)收現(xiàn)付制發(fā)揮稀釋資本的作用，體現(xiàn)養(yǎng)老保險的社會共濟(jì)本質(zhì)。加之美國實行現(xiàn)收現(xiàn)付制的典型示范，許多國家在養(yǎng)老金模式的最初嘗試中都選擇了現(xiàn)收現(xiàn)付制。然而，在現(xiàn)收現(xiàn)付制的前提下，個人繳費和收益并非存在著完全對應(yīng)的關(guān)系，降低了對于繳費者的激勵，同時隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和社會福利水平的提高，人口老齡化問題漸顯嚴(yán)峻，養(yǎng)老金領(lǐng)取者又希望提高養(yǎng)金待遇，從而對養(yǎng)老金的繳費水平形成倒逼機制，現(xiàn)收現(xiàn)付制的弊端愈加凸顯。Feldstein,Martin(1985)還提出現(xiàn)收現(xiàn)付制對私人儲蓄具有擠出效用。[1]在20世紀(jì)的后幾十年，越來越多的國家放棄了現(xiàn)收現(xiàn)付制,現(xiàn)代養(yǎng)老金經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為現(xiàn)收現(xiàn)付制的失敗主要在于其難以解決激勵問題與難以應(yīng)對人口結(jié)構(gòu)變動的沖擊。[2]
(二)前提2：基金積累制模式的私有化改革在轉(zhuǎn)型國家的實踐也被證明其不是轉(zhuǎn)型國家的必要選項
20世紀(jì)80年代末，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家基于新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，為采用現(xiàn)收現(xiàn)付制模式的國家的制度轉(zhuǎn)型開出了基金積累制的藥方金融論文，這種轉(zhuǎn)變也被稱為養(yǎng)老金私有化改革。[③]然而，阿根廷、東歐國家等并不盡如人意的改革結(jié)果引發(fā)了人們對養(yǎng)老金私有化改革的反思�；鸱e累制模式雖然在很大程度上解決了現(xiàn)收現(xiàn)付制的個人激勵問題，但它和其所依托的新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)一樣，強調(diào)在市場失靈的時候政府再加以干預(yù)失靈，從而緩解社會初次分配的差距，和現(xiàn)收現(xiàn)付制模式相比，忽視了養(yǎng)老保險公平的重要性。向基金積累制轉(zhuǎn)型其實是一個制度重建的過程，單純在激勵等效率方面有所改進(jìn)，并不能說明轉(zhuǎn)型的完成，如果一味排斥公平在制度重建中的作用，更有可能造成制度的真空和經(jīng)濟(jì)秩序的混亂。與之相對應(yīng)，在現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累制孰優(yōu)孰劣尚無定論的情況下，中國踏上了部分積累制的轉(zhuǎn)型之路，然而也出現(xiàn)了效率和公平難以取舍的問題，引發(fā)了理論界對不同轉(zhuǎn)型模式的比較和討論。[④]
單一的現(xiàn)收現(xiàn)付制較難體現(xiàn)效率，甚至對私人儲蓄還具有擠出效應(yīng)，而以私有化為導(dǎo)向的基金積累制轉(zhuǎn)型實踐證明較難實現(xiàn)公平。從再分配效應(yīng)和經(jīng)濟(jì)增長效應(yīng)這兩條線索出發(fā)，理論證明了單一的現(xiàn)收現(xiàn)付制和單一的基金積累制實難兼顧效率和公平的尷尬，而無論從那條線索出發(fā)，都說明了現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累制在功能上的互為補充，這似乎意味著現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累制的混合搭配較之互相獨立更能兼顧效率和公平。然而中國部分積累制的轉(zhuǎn)型實踐并未能說明這一理論猜測。本文認(rèn)為，中國養(yǎng)老保險制度的轉(zhuǎn)型成功與否在于部分積累制模式形成的具體原因，部分積累制模式權(quán)衡效率和公平的背后隱含的具體因素。對于轉(zhuǎn)型國家而言，養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型作為一個社會深刻的制度演進(jìn)過程，必須結(jié)合經(jīng)濟(jì)特定增長階段和人口特定增長趨勢等經(jīng)濟(jì)社會背景，而政府在制度構(gòu)建中的作用是一個關(guān)鍵力量。
三、部分基金制在轉(zhuǎn)型中的穩(wěn)定器作用
穩(wěn)定的宏觀環(huán)境是養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型取得成功的首要條件。而宏觀環(huán)境的穩(wěn)定取決于轉(zhuǎn)型過程中各種利益群體利益尋求中達(dá)成的均衡狀態(tài)，以及利益變革的漸近性質(zhì)。當(dāng)轉(zhuǎn)型觸動某一群體的根本利益時，必會遭到強烈的抵制和反抗金融論文，要么使轉(zhuǎn)型過程停滯或反復(fù)，要么引發(fā)劇烈的社會震蕩而使社會陷入崩潰，更遑論轉(zhuǎn)型的成功與社會福利的改善。
服從了企業(yè)減負(fù)的需要，部分基金制在企業(yè)養(yǎng)老保障向社會養(yǎng)老保障的轉(zhuǎn)型中發(fā)揮著重要作用是中國轉(zhuǎn)型的重要特征。部分基金制兼有現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累制的特點。雖然諸多研究文獻(xiàn)對現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累制進(jìn)行了比較，并對實行基金積累制的中國個人賬戶“空賬”問題進(jìn)行了一定探討，但本文認(rèn)為部分積累制在制度轉(zhuǎn)型過程中的作用首先在于其為整個轉(zhuǎn)型過程提供了一個穩(wěn)定的社會環(huán)境。從理論邏輯上看，現(xiàn)收現(xiàn)付制具有收入再分配功能，基金積累制不具有收入再分配功能，前者強調(diào)的利益整體性和后者強調(diào)的利益獨立性存在著矛盾。但是在為企業(yè)減輕負(fù)擔(dān)，財政無法短期消化轉(zhuǎn)型成本,社會統(tǒng)籌基金總體規(guī)模不大，各地統(tǒng)籌能力差異較大的宏觀背景下，個人賬戶的“空賬”承擔(dān)了采用現(xiàn)收現(xiàn)付制的社會統(tǒng)籌資金的規(guī)模較小而導(dǎo)致的支付危機等制度轉(zhuǎn)型成本，從這個角度來看，個人賬戶實質(zhì)上采取的是名義基金積累制，國家能以社會統(tǒng)籌基金不足的名義動用個人賬戶基金，從而使個人賬戶基金發(fā)揮了類似于社會統(tǒng)籌基金的風(fēng)險儲備金的作用，換言之，基金積累制的個人賬戶實際上已滲透了現(xiàn)收現(xiàn)付制因素。這種選擇方式是在當(dāng)時養(yǎng)老保險的嚴(yán)峻國情下的必然選擇，在很大程度上能夠緩沖養(yǎng)老保險的支付危機。而政府財政能力的加大、統(tǒng)籌基金的規(guī)模、個人賬戶的發(fā)放水平等問題的解決最終決定了在制度轉(zhuǎn)型的各個階段，中國養(yǎng)老保險的各個層面是否在相對融洽、相互促進(jìn)的軌道上，而不是相互制肘、相互限制。
現(xiàn)收現(xiàn)付制在轉(zhuǎn)型中的穩(wěn)定器作用可以通過現(xiàn)收現(xiàn)付制在不同階段的主要職能體現(xiàn)出來龍源期刊。在轉(zhuǎn)型初期，現(xiàn)收現(xiàn)付制幾乎承擔(dān)著收入再分配的全部歷史性任務(wù)，承載著釋放企業(yè)活力的壓力。在改革開發(fā)初期階段(1978年——1991年),為保持政策的連續(xù)性和培育非公有制經(jīng)濟(jì)競爭力，政府并未要求非公有企業(yè)實行社會保障，規(guī)定養(yǎng)老金由原先的統(tǒng)收統(tǒng)支的財政支付轉(zhuǎn)為由企業(yè)支付，使國有企業(yè)和部分集體企業(yè)承擔(dān)了轉(zhuǎn)型成本。而企業(yè)保障的性質(zhì)實際上是一種現(xiàn)收現(xiàn)付制，因為企業(yè)的退休人員養(yǎng)老金最終來源于當(dāng)期工人的勞動價值。這種選擇性的規(guī)定無疑降低了非公有制經(jīng)濟(jì)的進(jìn)入門檻，給非公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展一個緩沖的機遇。畢竟中國的養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型是漸進(jìn)的邊際過程金融論文，在經(jīng)濟(jì)蛋糕增大的條件下養(yǎng)老保險制度的轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)才會越來越扎實。然而我們更愿意看到養(yǎng)老保險制度增量的、邊際的轉(zhuǎn)型過程，依托于更龐大的、穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。在此背景下，1993年中共十四屆三中全會頒布《中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》，提出中國養(yǎng)老保險制度不再局限于國有企業(yè)和部分集體企業(yè)職工，明確政府、企業(yè)、個人的三方負(fù)擔(dān)機制，建立社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的制度,而社會統(tǒng)籌實質(zhì)上是現(xiàn)收現(xiàn)付制在全社會施行的一個標(biāo)志。[⑤]1997年，國務(wù)院頒布《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》,明確要建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度,規(guī)定了企業(yè)和個人繳納基本養(yǎng)老保險費的比例，使養(yǎng)老保險制度更具操作性。[⑥]但同時也產(chǎn)生了嚴(yán)重的轉(zhuǎn)軌成本：一方面，由于存在該制度實施前已退休，該繳費制度實施前已有一定工齡，該制度實施后才工作的三種職工，相應(yīng)形成了“老人”，“中人”，“新人”三種群體，并需要為“老人”和“中人”支付過渡性養(yǎng)老金。另一方面，制度依托的人口環(huán)境越趨嚴(yán)峻,蔡眆、王美艷(2006)提出中國人口自1980年到2000年經(jīng)歷了從低死亡率、高出生率、高增長率到低死亡率、低出生率、低增長率的轉(zhuǎn)變。20世紀(jì)90年代的總和生育率很低僅為1.7%,大大低于其他發(fā)展中國家。[3]這大大削弱了傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老能力，反過來倒逼養(yǎng)老水平的提高。而統(tǒng)籌基金規(guī)模的不足從客觀上決定了養(yǎng)老金的支付資源只能從統(tǒng)籌基金以外籌集，個人賬戶“空賬”問題由此產(chǎn)生，雖然“空賬”問題至今沒有得到解決，但可以肯定的是，現(xiàn)收現(xiàn)付制的統(tǒng)籌養(yǎng)老基金始終發(fā)揮了收入再分配的第一級儲備金作用。
無可否認(rèn)，各地不同的現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金統(tǒng)籌情況在效率與公平權(quán)衡的重塑中對于兩種制度的邊界和形式的取舍提供了特殊的參考。在老職工數(shù)量比較多的東北老工業(yè)區(qū)，國家率先進(jìn)行社會統(tǒng)籌和個人賬戶試點工作：2000年,國務(wù)院發(fā)出《關(guān)于印發(fā)<完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點方案>的通知》,規(guī)定在遼寧全省范圍內(nèi)進(jìn)行改革試點,2004年又把試點擴大到黑龍江和吉林兩省。中央財政對遼寧實行“補缺口”模式，即直接補足統(tǒng)籌賬戶發(fā)放缺口,而黑龍江實行“補賬戶”模式，即先用個人賬戶補足統(tǒng)籌賬戶發(fā)放缺口,再把財政補助補充個人賬戶。[⑦]如此以來，個人賬戶的“空賬”成本由財政補貼來承擔(dān)，為減少個人賬戶名義積累制而實質(zhì)為現(xiàn)收現(xiàn)付制的邊界，加大個人賬戶基金積累制的邊界提供了轉(zhuǎn)型契機。而一些沿海等較為發(fā)達(dá)的地區(qū)金融論文，統(tǒng)籌基金有盈余，個人賬戶“空賬”問題并非那么嚴(yán)重，基金積累制的邊界較大。地區(qū)區(qū)別對待的直接結(jié)果是緩解了地區(qū)企業(yè)負(fù)擔(dān)不平衡的不公平問題，迸發(fā)了企業(yè)的蓬勃生命力，喚醒了潛藏在億萬人民的心底中的提高養(yǎng)老金待遇的合理預(yù)期夢想，這種合理的預(yù)期最終轉(zhuǎn)換成繳費積極性的巨大提高和養(yǎng)老待遇水平提高的良性互動。2005年到2008年，我國城鎮(zhèn)參保職工人數(shù)逐步增加，從13120萬人增加到16587萬人。[⑧]2005年到2010年，我國企業(yè)退休人員養(yǎng)老金實現(xiàn)“六連漲”，從2005年底的700元提高到2010年的1300多元，接近翻一番。[⑨]養(yǎng)老統(tǒng)籌問題的緩解，在某種程度上意味著個人賬戶“空賬”累計減速的可能，利于發(fā)揮個人賬戶的風(fēng)險儲備作用。這種演進(jìn)的外在表現(xiàn)是個人賬戶基金積累制和名義積累制的相互替代，從而影響現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累制的邊界和形式。目前，個人賬戶的名義積累制邊界還占據(jù)較大比重，統(tǒng)籌基金的規(guī)模拓展加速。但個人賬戶采用基金積累制的程度，還需要制度外的控制力和持續(xù)性來發(fā)揮誘導(dǎo)性作用。
關(guān)于個人賬戶的“空賬”問題，中國政府還在理論與實踐中探索并加以解決。本文認(rèn)為，社會化大生產(chǎn)的生產(chǎn)力角度客觀上決定養(yǎng)老保險的社會關(guān)系，在生產(chǎn)力尚未充分發(fā)達(dá)的前提下，從政府謀求社會成員普遍利益的宗旨出發(fā)，在公平和效率的權(quán)重分配上似乎更應(yīng)偏向于公平，使個人賬戶主要采取名義積累形式，發(fā)揮實質(zhì)上的社會共濟(jì)作用，以期社會福利在覆蓋面擴大的基礎(chǔ)上，達(dá)到效率的帕累托改進(jìn)，實現(xiàn)社會福利最大化。2005年，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》,標(biāo)志著“做小做實”個人賬戶成為了新的走向。[⑩]這在政策上鼓勵了基金盈余的地區(qū)采用個人賬戶的基金積累制金融論文，在一定程度上和一定范圍內(nèi)穩(wěn)定了人們隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平提高，養(yǎng)老金待遇提高的預(yù)期。因此，無論個人賬戶基金采用名義積累制還是基金積累制，都是生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系統(tǒng)一的歷史體現(xiàn)，既滿足生產(chǎn)力發(fā)展的要求，也是社會主義基本經(jīng)濟(jì)社會制度的內(nèi)在要求，引導(dǎo)和推動了基本養(yǎng)老保險的穩(wěn)步發(fā)展，避免了制度轉(zhuǎn)型中的劇烈震蕩，維護(hù)了社會的基本穩(wěn)定，提高了社會的福利水平龍源期刊。
從1993年提出社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的制度構(gòu)想以來，我國養(yǎng)老保險的總體方向還是沒有改變，帶有總體的漸進(jìn)色彩。McMillan認(rèn)為，轉(zhuǎn)型初期可以看到重要制度缺失或相關(guān)的法律制度不完善、不能有效實施或者受到嚴(yán)重的政治分歧影響的情況。在這種制度不確定情況下，可能會造成嚴(yán)重的后果，這種情況在一些轉(zhuǎn)型國家中可以看到。[4]為避免這種不確定可能帶來的無法預(yù)料和控制的后果，漸進(jìn)式改革就是理性選擇。但養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型事關(guān)全社會利益，制度的微調(diào)必然帶來局部激變，這種局部激變與整體漸進(jìn)相互交織、互為條件構(gòu)成了養(yǎng)老保險部分積累制的真實轉(zhuǎn)型圖景。每次局部激變時，社會處于一個相對穩(wěn)定狀態(tài)，不會產(chǎn)生多個局部共振而引發(fā)整個社會震蕩危險。在公平處于平穩(wěn)改善的狀態(tài)時，政府可以全力投入養(yǎng)老保險制度的效率提升，而不至于需要平衡整個社會群體的利益，因為當(dāng)公平達(dá)到一定程度的時候，效率的改進(jìn)必然成為宏觀社會環(huán)境穩(wěn)定的前提條件，中國政府必須為此做好長遠(yuǎn)準(zhǔn)備。這一點在近幾年中央政府關(guān)于養(yǎng)老保險制度改革的謹(jǐn)慎態(tài)度得到了充分體現(xiàn)和論證。
四、金融市場改革和部分積累制改革的適配效應(yīng)[11]
有關(guān)養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型的金融市場改革具有明顯的政府推進(jìn)特性。在轉(zhuǎn)型之初，養(yǎng)老金實行部分積累制加中央財政撥款，直至全國會保障基金理事會成立，中央政府規(guī)定中央財政預(yù)算撥款金融論文，國有股減持劃入資金，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的以其他方式籌集的資金，投資收益，股權(quán)資產(chǎn)五種全國會保障基金資金來源渠道，而各地社會保障基金只可存入銀行或購買國債，再到2010年開始實行的養(yǎng)老保險關(guān)系跨地轉(zhuǎn)移接續(xù)，其演進(jìn)路徑蘊含著金融市場改革自然演進(jìn)中的政府責(zé)任、完全理性及商業(yè)精神。[12]當(dāng)金融市場改革與旨在提高社會福利水平的養(yǎng)老保險制度內(nèi)在要求不相匹配時，建立在中國國情基礎(chǔ)上的縝密思考迫使政府做出理性嘗試，尋找適合中國金融市場成熟程度的投資土壤和空氣，為福利水平的提高爭取維持和發(fā)展的制度和政策空間。當(dāng)完全理性和商業(yè)精神逐步孵化之后，金融市場改革依托的環(huán)境發(fā)生質(zhì)變，政府通過調(diào)查研究，制定方針政策，并進(jìn)一步制定和完善政策法規(guī)，逐步建立起金融市場所需要的制度體系，以達(dá)到金融市場改革和部分積累制改革的適配。
在養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型的過程中，國有股減持籌集社會保障基金有過一段反復(fù)的過程。2001年6月,國務(wù)院發(fā)布《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》，其中第五條規(guī)定凡國家擁有股份的股份有限公司(包括境外上市的公司)向公共投資者首次發(fā)行和增發(fā)股票時,均應(yīng)按融資額的10%出售國有股。[13]但是國有股減持大多變?yōu)樯鲜泄靖淖児蓹?quán)結(jié)構(gòu)的渠道，而中國資本市場尚不成熟規(guī)范,通過國內(nèi)證券市場堅持國有股的改革方案導(dǎo)致股市強烈震蕩。證監(jiān)會于2001年10月宣布停止執(zhí)行第五條。[5]隨著資本市場的逐步發(fā)展和成熟，2009年6月，財政部、國資委、證監(jiān)會、社�；饡�(lián)合印發(fā)《境內(nèi)股市轉(zhuǎn)持部分國有股充實社�；饘嵤┺k法》，規(guī)定股份有限公司首次公開發(fā)行股票并上市時，按實際發(fā)行股份數(shù)量的10%，將上市公司部分國有股轉(zhuǎn)由全國社會保障基金理事會持有。[14]可見金融市場改革的制度演進(jìn)，需要和部分積累制產(chǎn)生極強的適配效應(yīng)。這種適配效應(yīng)構(gòu)成了相關(guān)金融市場改革最深刻的意義所在，因為它的效率優(yōu)勢形成很強的誘致性因素，這種適配效應(yīng)需要政府進(jìn)行大膽嘗試，檢驗其效應(yīng)的可信度和持久度。當(dāng)這種適配效應(yīng)經(jīng)過全國社會保障基金的投資實踐被認(rèn)定充分存在時金融論文，地方社�；鹜顿Y規(guī)定的原則和策略、政策及方針的調(diào)整與變革必然發(fā)生松動的結(jié)果，這才是全國社會保障基金投資渠道廣泛而地方社�；鹜顿Y渠道不多的規(guī)則制定的根源所在。
西方經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，產(chǎn)權(quán)和競爭是成熟的市場制度最基本的兩塊基石。毋庸置疑，金融市場改革也不能缺乏這兩塊基石。以資本市場為例，中國證監(jiān)會首任主席劉鴻儒曾提出上市公司質(zhì)量是資本市場穩(wěn)定發(fā)展的基石。而上市公司質(zhì)量的提高在客觀上最終無法脫離產(chǎn)權(quán)和競爭。成熟的產(chǎn)權(quán)市場能使一系列權(quán)利束在金融市場上進(jìn)行廣泛交易，充分體現(xiàn)上市公司的各方面價值，而競爭作為一種外在推動力量又迫使上市公司不斷提高質(zhì)量�；趯�“基石論”關(guān)注的程度不同，學(xué)術(shù)界大致形成了兩種基本的研究思路。一種是忽略產(chǎn)權(quán)和競爭等因素，或假定產(chǎn)權(quán)和競爭等因素已經(jīng)成熟，通過介紹一些國際上金融市場改革的前沿創(chuàng)新成果，為養(yǎng)老金的投資運營提供一些新的視角和建議。單從中國國情理解，這種研究思路似乎更側(cè)重于中國養(yǎng)老金投資運營的未來發(fā)展方向。茲維·博迪(ZviBodi),羅伯特·C·莫頓(RobertC Merton)(2002)研究了養(yǎng)老基金如何使用互換來實現(xiàn)由廣泛的國際分散化和套期保值帶來的風(fēng)險分擔(dān)的利益,同時避免國內(nèi)短缺的資本外逃至其他國家,還闡述了如何降低互換征收風(fēng)險和跨國投資交易費用。[6]余偉強(2006)引入長壽風(fēng)險證券化的概念，介紹了2種死亡率期權(quán)，構(gòu)造了生存?zhèn)�，并通過對該生存?zhèn)M(jìn)行定價，并指出了現(xiàn)階段存在的困難以及相應(yīng)建議龍源期刊。[7]這一派觀點大大略去了這些金融工具與中國現(xiàn)階段金融市場成熟度低的不相容性，養(yǎng)老金投資運用這些金融工具首要的前提就是塑造成熟的金融市場，并建立與之相匹配的制度環(huán)境，即使在理論上認(rèn)為這些金融工具能帶來更高的投資收益率的情況下也應(yīng)堅持這一理念。
另一種思路不主張激進(jìn)地運用前沿的金融工具來達(dá)到養(yǎng)老金的保值增值，而是基于謹(jǐn)慎的基調(diào)，側(cè)重于研究與養(yǎng)老保險制度相適配的金融市場改革的制度因素，認(rèn)為這些制度因素的完善培育了安全可靠的投資環(huán)境，使前沿的金融工具應(yīng)用成為可能，最終為中國養(yǎng)老金開拓更廣泛、更安全的投資渠道。鄭榮鳴(1997)提出養(yǎng)老基金保值增值的渠道單一受到政策、法規(guī)，投資環(huán)境和基金管理體制三方面的制約。[8]于洪(2002)結(jié)合不同管理模式的比較分析，指出從委托——代理框架入手，通過競爭或招標(biāo)等公開方式建立起來的投資管理體系，會帶來效率改進(jìn)。[9]陳志國(2005)論述了瑞士養(yǎng)老基金投資機構(gòu)如何在不利投資環(huán)境下進(jìn)行養(yǎng)老金資產(chǎn)負(fù)債管理的管理技術(shù)和管理方法金融論文，并對發(fā)展中國家或轉(zhuǎn)型國家實現(xiàn)動態(tài)的養(yǎng)老基金管理提出建議。[10]這些研究和中國政府對養(yǎng)老金投資運營管理的漸進(jìn)方略有著不同程度的暗合，恰恰印證了制度建設(shè)的重要性。而制度的演進(jìn)必然是一個漸進(jìn)的形成過程，這一點構(gòu)成了第一種研究思路的缺陷所在，告誡我們應(yīng)該全面審視西方市場經(jīng)濟(jì)國家經(jīng)過幾百年逐漸演進(jìn)而形成的金融市場改革所依托的一系列制度背景。
馬克思曾強調(diào)商業(yè)精神于西方社會的意義：顯然，如果沒有商人地位的特殊性所引起的一系列經(jīng)濟(jì)社會結(jié)構(gòu)變動，現(xiàn)代意義上的國家雛形便永遠(yuǎn)沒有它的落腳點，而人類也將永遠(yuǎn)在古代文明邁向現(xiàn)代文明門檻前徘徊。[15]在西方經(jīng)濟(jì)史的分析中，商業(yè)功能和交易機制的建立是一個自然演進(jìn)的制度變遷過程，也是生產(chǎn)方式、社會制度轉(zhuǎn)換的重要標(biāo)志。商業(yè)功能的建立是在西方國家金融市場成熟以前就解決的問題，一直被視為金融市場制度依附的基礎(chǔ)性功能，成為西方金融市場改革理論與實踐的隱含前提。[11]而這種隱含前提的建立，必然是一個漸進(jìn)過程。我們應(yīng)該謹(jǐn)記，改進(jìn)規(guī)則框架，不要指望理性地重構(gòu)整個結(jié)構(gòu)，而應(yīng)推進(jìn)那種試驗性的、零碎的變革。[16]中國從20世紀(jì)80年代開始，逐步開始發(fā)展金融市場，期間還經(jīng)歷著意識形態(tài)的斗爭，以資本市場為例，1985年提法是資金市場，1993年提法才變?yōu)橘Y本市場，可見中國的金融市場改革歷史不免曲折，計劃經(jīng)濟(jì)時代遺失的商業(yè)精神及與之相適應(yīng)的商業(yè)規(guī)則重新建立的帷幕才拉開不久。這種精神和規(guī)則的邊際改善，將延伸到金融市場改革的其他層面的遞進(jìn)過程，從而推進(jìn)養(yǎng)老保險制度相關(guān)方面的深刻而久遠(yuǎn)的變革。
五、執(zhí)政黨合法性的科學(xué)轉(zhuǎn)變
執(zhí)政黨合法性是指民眾對執(zhí)政黨的擁護(hù)、支持與認(rèn)同，是政權(quán)得以存在和發(fā)展的前提和基礎(chǔ)。合法性基礎(chǔ)的動搖意味著執(zhí)政黨統(tǒng)治存在危機，而合法性喪失必然導(dǎo)致統(tǒng)治難以長久。因此，尋求和建立合法性基礎(chǔ)是任何一個執(zhí)政黨面臨的重大問題。在現(xiàn)代社會的政治經(jīng)濟(jì)條件下，執(zhí)政黨合法性的三個主要方面是意識形態(tài)基礎(chǔ)、良好的政績、民主與法制。
關(guān)于養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型方面建立意識形態(tài)基礎(chǔ)的成功金融論文，本文認(rèn)為主要體現(xiàn)在馬克思主義的主流意識形態(tài)和占中國傳統(tǒng)文化統(tǒng)治地位的儒家文化有著一定程度的契合�？鬃釉唬�“大行之道也，天下為公，選賢任能，請信修睦。故人不獨親其親，不獨子其子；使老有所終，壯有所用，幼有所長，鰥、寡、孤、獨、廢疾者皆有所養(yǎng)；男有分，女有歸。貸，惡其棄于地也，不必藏于己；力，惡其不出于身也，不必為己；是故謀閉而不興，盜窮亂賊而不作，故外戶而不閉。是謂大同。”[17]在這段話中，“天下為公”是“大同社會”的最高理想，社會財富歸全體人民共同享有，人人盡已力去勞動，均有生活保障等。另一儒家代表家孟子主張“出入相友，守望相助，疾病相扶持，則百姓親睦”。[18]這段話蘊含著社會互助思想。而馬克思主義的社會保障思想和儒家文化樸素的社會保障思想有著天然的相容性。馬克思在《哥達(dá)綱領(lǐng)批判》一文中提出：“如果我們把‘勞動所得’這個用語理解為勞動的產(chǎn)品，那么集體的勞動所得就是社會總產(chǎn)品�，F(xiàn)在從它里面應(yīng)該扣除：第一，用來補償消費掉的生產(chǎn)資料部分。第二，用來擴大再生產(chǎn)的追加部分龍源期刊。第三，用來應(yīng)付不幸事故、自然災(zāi)害等的后備基金或保險基金。剩下的總產(chǎn)品中其他部分是用來作消費資料的。在把這部分進(jìn)行個人分配之前，還得從里面扣除：第一，和生產(chǎn)沒有關(guān)系的一般管理費用第二金融論文，用來滿足共同需要的部分，如學(xué)校、保健設(shè)施等。第三，為喪失勞動能力的人等等設(shè)立的基金……。”[19]在這六項扣除中最后一項是以發(fā)放退休金等形式返還給年老的勞動者本人的，蘊含著養(yǎng)老保障的思想。馬克思在《資本論》中明確指出：“如果我們再把剩余勞動和剩余產(chǎn)品，縮小到社會現(xiàn)有生產(chǎn)條件下，一方面為了形成保險基金和準(zhǔn)備金，另一方面為了按社會需求所決定的程度來不斷擴大再生產(chǎn)所必要的限度；最后，如果我們把那些有勞動能力的人必須為社會上還不能勞動或已經(jīng)不能勞動的成員而不斷進(jìn)行的勞動，包括到1．必要勞動和2．剩余勞動中去，也就是說，如果我們把工資和剩余價值，必要勞動和剩余勞動的獨特的資本主義性質(zhì)去掉，那么，剩下的就不再是這幾種形式，而只是它們的為一切社會生產(chǎn)方式所共有的基礎(chǔ)。”[20]可見，社會保障基金對于社會再生產(chǎn)運行的作用在于它是勞動力再生產(chǎn)所必須的條件，一方面為自己的養(yǎng)老、疾病和各種福利性質(zhì)的享受創(chuàng)造后備金的價值，一方面也為他人在喪失勞動能力時的社會生活基金，從而作為人類社會人與人之間相互依存的條件，實現(xiàn)人的社會化。列寧在1912年1月俄國社會民主工黨第六次“布拉格”全國代表會議上指出；“最好的工人保險形式是國家保險；這種保險是根據(jù)下列原則建立的：(一)工人在下列一切場合(傷殘、疾病、年老、殘疾；女工還有懷孕和生育；養(yǎng)育者死后所遺寡婦和孤兒的撫恤)；喪失勞動能力，或因失業(yè)失掉工資時國家保險都給工人以保障；(二)保險要包括一切雇傭勞動及其家屬；(三)對一切保險者都要同時一切保險費都由企業(yè)主和國家負(fù)擔(dān)；(四)各種保險都由統(tǒng)一的保險組織辦理，這種組織應(yīng)按區(qū)域或被保險者完全自理的原則建立。”[21]列寧的國家保障思想為我國社會統(tǒng)籌加個人賬戶的養(yǎng)老保險模式提供了有益的參考。綜上所述，馬克思主義的養(yǎng)老保險思想比儒家文化更加具有現(xiàn)實意義，強調(diào)政府的責(zé)任，又和中國的儒家文化思想一脈相承，中國共產(chǎn)黨以此來培育民眾的認(rèn)同感以凝聚人心，為養(yǎng)老保險制度的改革奠定了堅實的意識形態(tài)合法性基礎(chǔ)。
合法性的持久離不開政績的支撐。中國養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型前企業(yè)保障的負(fù)荷導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)績效每況愈下，意識形態(tài)失去了經(jīng)濟(jì)績效的支撐導(dǎo)致意識形態(tài)信仰力下降金融論文，對執(zhí)政合法性產(chǎn)生了一定壓力。以鄧小平為領(lǐng)導(dǎo)的黨的第二代領(lǐng)導(dǎo)人通過對自下而上改革渴望的社會價值的認(rèn)可，從而將良好的經(jīng)濟(jì)績效作為合法性轉(zhuǎn)變的目標(biāo)與方向，自上而下完成合法性基礎(chǔ)的轉(zhuǎn)變。而經(jīng)濟(jì)績效的增大能使養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)更為堅實和穩(wěn)定，最終利于提高養(yǎng)老待遇。我國養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型正是在服從于做大經(jīng)濟(jì)蛋糕的大局安排下漸進(jìn)進(jìn)行地。
合法性包含了多重內(nèi)涵，如果以政績合法性為基礎(chǔ)，必然遇到政績邊際遞減的制約；此外，經(jīng)濟(jì)發(fā)展總是與一些民生問題相伴隨，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定程度后，養(yǎng)老保險等民生問題將成為社會主要問題，由此決定了執(zhí)政黨合法性轉(zhuǎn)變的必然性。盧梭指出國家是契約的產(chǎn)物，國家的權(quán)力只能來源于人民的授予和認(rèn)同，這才是政府及其權(quán)力存在的惟一合法依據(jù)。[22]韋伯在他提出的三種合法性類型中，也強調(diào)法理型統(tǒng)治是政府的主要合法性基礎(chǔ)。在經(jīng)濟(jì)政績合法性面臨質(zhì)疑時，將法理合法性作為合法性基礎(chǔ)，應(yīng)成為我國養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型平穩(wěn)推進(jìn)的重要保障。換言之，執(zhí)政黨合法性建設(shè)既要重視法理合法性資源的開發(fā)，著力培育法理性權(quán)威，也應(yīng)加強民主建設(shè)。[12]衛(wèi)金桂，鄭曙村(2005)從三方面對當(dāng)前執(zhí)政黨合法性構(gòu)建提出建議：一是構(gòu)建“以民為本”的績效觀，夯實今后執(zhí)政合法性的績效基礎(chǔ)；二是培育法理合法性，把其作為今后執(zhí)政合法性的主導(dǎo)；三是創(chuàng)新和發(fā)展與時俱進(jìn)的主流意識形態(tài)，奠定今后執(zhí)政合法性的思想基礎(chǔ)。[13]
中國的養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型之所以能夠平穩(wěn)進(jìn)行，主要推動力量和保障在于中國共產(chǎn)黨對合法性基礎(chǔ)的追求與探索。合法性的內(nèi)在含義與價值訴求，決定了執(zhí)政合法性以符合最廣大社會成員利益為首要目標(biāo)，建立在尊重社會成員符合社會發(fā)展自覺選擇的基礎(chǔ)之上。如果沒有中國共產(chǎn)黨合法性基礎(chǔ)的重塑動機，那么就不會有現(xiàn)在以人為本、科學(xué)發(fā)展觀的合法性基礎(chǔ)，就不會有近幾年大力加強的民主建設(shè)，同時中國共產(chǎn)黨還應(yīng)在盡快加強與養(yǎng)老保險相關(guān)的法制建設(shè)金融論文，而2008年12月28日《中華人民共和國社會保險法(草案)》的發(fā)布標(biāo)志著中國共產(chǎn)黨在法制建設(shè)方面邁出了關(guān)鍵性的一步。
六、結(jié)論
中國養(yǎng)老保險制度漸進(jìn)的轉(zhuǎn)型之路，包括相關(guān)金融市場改革的演進(jìn)，避免了很多轉(zhuǎn)型國家出現(xiàn)的社會動亂、停頓甚至倒退。探究其中的原因，本文認(rèn)為部分積累制、金融市場改革以及政府合法性基礎(chǔ)的轉(zhuǎn)變共同勾畫了這樣一個轉(zhuǎn)型進(jìn)程。部分積累制的穩(wěn)定器作用在公平優(yōu)先的前提下，再著力改進(jìn)效率。金融市場改革和部分積累制的適配效應(yīng)為養(yǎng)老金的保值增值提供了一個穩(wěn)步發(fā)展的首要條件。而執(zhí)政黨將轉(zhuǎn)型的速度、改革的力度和全社會可承受的程度統(tǒng)一起來，把不斷提高養(yǎng)老待遇水平作為新時期執(zhí)政黨合法性的生動體現(xiàn)。三種因素促成的耦合效應(yīng)是養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型成功之處的關(guān)鍵保證龍源期刊。
然而執(zhí)政合法性隨著時間推演總會遇到難以預(yù)料的挑戰(zhàn)。社會發(fā)展是處于波動之中的，養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型的進(jìn)程不可能永遠(yuǎn)令人們滿意，因此，如何解決和養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型相關(guān)的各方面接踵而來的矛盾和問題，構(gòu)建與時俱進(jìn)的穩(wěn)固的合法性基礎(chǔ)，成為了我們務(wù)必解決的難題。
[①]周增（1986－），男，浙江舟山人，上海大學(xué)社會科學(xué)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士研究生；研究方向：社會主義經(jīng)濟(jì)理論與實踐。
[②]弗里德曼.自由選擇M].張琦,譯.北京:機械工業(yè)出版社,2008:231-235
[③]私有化的概念容易產(chǎn)生混淆，已引起國內(nèi)學(xué)者的大量討論。馬丁·費爾德斯坦(2000)在其主編的《養(yǎng)老社會保障私有化》一書中提出,私有化特指從無基金積累的現(xiàn)收現(xiàn)付計劃向強制性的基金積累個人自由賬戶計劃的轉(zhuǎn)變。本文采用此定義。
[④]國內(nèi)學(xué)者的代表性研究主要有：張松,王怡(2004)提出現(xiàn)收現(xiàn)付制與個人賬戶制的特征與對經(jīng)濟(jì)的影響不同,未來我國養(yǎng)老保險籌資方式的上佳選擇是建立多支柱、多層次的社會保障體系。在此前提下, 現(xiàn)收現(xiàn)付制與個人賬戶制共同存在較之相互替代更有助于緩解養(yǎng)老金支付困難。此處的個人賬戶制和基金積累制是同個意義下的不同表述。蘇春紅(2006)通過經(jīng)濟(jì)學(xué)分析，提出基于中國老齡化的特殊性等原因,中國養(yǎng)老保險籌資模式應(yīng)向基金積累制轉(zhuǎn)變。
[⑤]鄭功成.從企業(yè)保障到社會保障——中國社會保障制度變遷與發(fā)展[M].中國勞動社會保障出版社,2009:432
[⑥]鄭功成.從企業(yè)保障到社會保障——中國社會保障制度變遷與發(fā)展[M].中國勞動社會保障出版社,2009:437
[⑦]鄭功成.從企業(yè)保障到社會保障——中國社會保障制度變遷與發(fā)展[M].中國勞動社會保障出版社,2009:443
[⑧]數(shù)據(jù)來源于《2005年勞動和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報》和《2008年度人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報》。
[⑨]白天亮.民生視線:養(yǎng)老金,”六連漲”后怎么漲[N].人民日報，2010年3月4日
[⑩]鄭功成.從企業(yè)保障到社會保障——中國社會保障制度變遷與發(fā)展[M].中國勞動社會保障出版社,2009:454
[11]有學(xué)者將國有企業(yè)改革和金融市場改革分開來進(jìn)行討論。本文認(rèn)為，在對養(yǎng)老保險制度進(jìn)行討論的前提下，國有企業(yè)上市將一部分的國有股存量出售收入劃入全國社會保障基金也是一種金融市場改革的創(chuàng)新形式，因此，在這部分內(nèi)容的闡述中，國有企業(yè)的相關(guān)改革被包含在金融市場改革的討論中，而未單獨分開來討論。
[12]關(guān)于全國社會保障基金的規(guī)定詳見全國社會保障基金理事會網(wǎng)站(http://www.ssf.gov.cn/)。
[13]王勝春.八問《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》[N].中國經(jīng)濟(jì)時報，2001年6月18日
[14]詳見財政部網(wǎng)站(http://www.mof.gov.cn/)。
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[17]摘自《禮紀(jì)·禮運篇》。
[18]摘自《孟子·滕文公上》。
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