湖南省省級(jí)財(cái)政國庫業(yè)務(wù)代理銀行管理研究
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淺析湖南省省級(jí)財(cái)政國庫業(yè)務(wù)代理銀行管理
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財(cái)政國庫改革實(shí)施以來，商業(yè)銀行代理湖南省省級(jí)財(cái)政國庫業(yè)務(wù)規(guī)模不斷增長，代理內(nèi)容日益豐富，代理業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量不斷提升。作為連接財(cái)政、預(yù)算單位及收款單位的中間環(huán)節(jié)，各省級(jí)財(cái)政國庫業(yè)務(wù)代理銀行積極配合湖南省財(cái)政廳為預(yù)算單位做好了服務(wù)工作，為國庫改革的全面推進(jìn)和深化起到了至關(guān)重要的作用。因此，探討如何加強(qiáng)我省省級(jí)財(cái)政國庫業(yè)務(wù)代理銀行管理，確保財(cái)政資金安全、規(guī)范運(yùn)轉(zhuǎn)顯得十分必要。
一、湖南省省級(jí)財(cái)政國庫業(yè)務(wù)代理銀行管理的基本情況
經(jīng)過多年的探索和實(shí)踐，省財(cái)政國庫部門與代理銀行建立了良好的合作關(guān)系，基本搭建了符合我省實(shí)際的代理銀行管理體系。
�。ㄒ唬┙⒓s束機(jī)制，出臺(tái)管理辦法。
目前，省財(cái)政廳每兩年定期與各家省級(jí)國庫集中支付代理銀行簽訂委托代理協(xié)議，明確代理業(yè)務(wù)范圍、雙方權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任、手續(xù)費(fèi)、協(xié)議變更和終止等事項(xiàng)，約束代理行為，確保財(cái)政資金安全。為了進(jìn)一步完善管理機(jī)制，監(jiān)督代理銀行的代理行為，2011年省財(cái)政廳會(huì)同人民銀行長沙中心支行修訂了《湖南省省級(jí)財(cái)政業(yè)務(wù)代理銀行考評(píng)辦法》（簡稱《考評(píng)辦法》），明確了考評(píng)方式、內(nèi)容及結(jié)果運(yùn)用等內(nèi)容，為代理銀行綜合考評(píng)工作提供了更為科學(xué)、規(guī)范的制度依據(jù)。同年，省財(cái)政國庫管理局還修訂了《湖南省省級(jí)財(cái)政國庫集中支付代理銀行手續(xù)費(fèi)計(jì)付管理辦法》（簡稱《手續(xù)費(fèi)辦法》），明確了省級(jí)國庫集中支付代理銀行手續(xù)費(fèi)計(jì)付方案，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)了省級(jí)財(cái)政國庫集中支付代理銀行手續(xù)費(fèi)管理。2012年7月，人民銀行長沙中心支行和省財(cái)政聯(lián)合發(fā)布《湖南省省級(jí)預(yù)算單位國庫集中支付改革資金支付清算辦法》，規(guī)范了財(cái)政性資金代理銀行清算與支付行為，提高了財(cái)政性資金的運(yùn)行效益和使用效率。同年8月，省財(cái)政廳和人行長沙中心支行聯(lián)合發(fā)布《湖南省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》，規(guī)范了省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，強(qiáng)化了財(cái)政性資金監(jiān)管。 論文網(wǎng) http://m.78375555.com
�。ǘ┙⒓�(lì)機(jī)制，“獎(jiǎng)優(yōu)罰劣”。
為了督促各代理銀行改進(jìn)服論文聯(lián)盟http://m.78375555.com務(wù)質(zhì)量，提高服務(wù)水平，省財(cái)政國庫管理局建立了“獎(jiǎng)優(yōu)罰劣”的激勵(lì)機(jī)制。一是《考評(píng)辦法》明確根據(jù)考評(píng)得分評(píng)選“代理省級(jí)財(cái)政業(yè)務(wù)優(yōu)秀省級(jí)分行”、“代理省級(jí)國庫集中支付業(yè)務(wù)優(yōu)秀主辦行”等，并在年初預(yù)算中安排專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)資金發(fā)放給優(yōu)秀代理銀行。二是適當(dāng)下調(diào)代理銀行手續(xù)費(fèi)計(jì)付標(biāo)準(zhǔn)，2011年計(jì)付標(biāo)準(zhǔn)下調(diào)后手續(xù)費(fèi)總額較2010年下降了約20%。同時(shí)，將手續(xù)費(fèi)與代理銀行考評(píng)結(jié)果掛鉤，在手續(xù)費(fèi)總額不變的基礎(chǔ)上實(shí)行浮動(dòng)手續(xù)費(fèi)管理。通過“一升一降”，真正做到“獎(jiǎng)優(yōu)罰劣”。
�。ㄈ┙⑼▓�(bào)機(jī)制，公開考評(píng)結(jié)果。
為了提高代理銀行考核評(píng)比的透明度，采取省財(cái)政和人民銀行聯(lián)合發(fā)文的形式通報(bào)代理銀行年度綜合考評(píng)情況，表彰優(yōu)秀代理銀行，同時(shí)公布各代理銀行考核扣分事項(xiàng)及考評(píng)最終得分，督促各代理銀行對代理服務(wù)工作中的問題及時(shí)整改，提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。
二、湖南省省級(jí)財(cái)政國庫業(yè)務(wù)代理銀行管理存在的不足
（一）制度體系有待進(jìn)一步健全完善，監(jiān)管機(jī)制有待強(qiáng)化。
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1.代理銀行準(zhǔn)入、退出機(jī)制缺乏。目前，省財(cái)政國庫管理制度中涉及代理銀行的主要是銀行帳戶管理、支付清算管理、考核評(píng)價(jià)管理以及手續(xù)費(fèi)管理等方面，代理銀行準(zhǔn)入、退出等相關(guān)機(jī)制尚未明確。商業(yè)銀行可向人民銀行長沙中心支行和省財(cái)政廳遞交申請，按照我省橫向聯(lián)網(wǎng)接口規(guī)范做好相關(guān)系統(tǒng)開發(fā)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后即可獲得國庫集中支付業(yè)務(wù)代理資格。目前，獲取我省本級(jí)國庫集中支付業(yè)務(wù)代理資格的銀行已達(dá)13家，另有三家銀行正在提交申請。代理銀行數(shù)量過多、普遍具備代理資格的局面既不利于形成銀行間良性競爭，也不利于財(cái)政統(tǒng)一管理，導(dǎo)致其內(nèi)部管理跟不上財(cái)政要求，服務(wù)不到位的情況時(shí)有發(fā)生。
2.代理協(xié)議涵蓋的業(yè)務(wù)面有待擴(kuò)展。目前，省財(cái)政尚未統(tǒng)一規(guī)范財(cái)政專戶資金業(yè)務(wù)代理行為，也未與代理銀行簽訂委托代理協(xié)議，明確代理業(yè)務(wù)范圍、操作規(guī)范及違約責(zé)任等，造成專戶資金劃撥不及時(shí)、回單及對帳單送達(dá)不及時(shí)等現(xiàn)象常有發(fā)生。
3.監(jiān)管效率較低，監(jiān)管手段單一。目前，省財(cái)政對代理銀行的監(jiān)管缺乏連續(xù)性和系統(tǒng)性，監(jiān)管效率較低，常常是在差錯(cuò)和異常情況發(fā)生后才進(jìn)行處理，未能防范風(fēng)險(xiǎn)于未然。此外，省財(cái)政主要是采用傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)核對、對賬、年終考核檢查等方式對代理銀行進(jìn)行監(jiān)管，所獲信息均為非現(xiàn)場信息，監(jiān)管手段單一，不利于及高效、科學(xué)的實(shí)現(xiàn)代理銀行監(jiān)管。 畢業(yè)論文網(wǎng) http://m.78375555.com
�。ǘ┐磴y行業(yè)務(wù)水平有待改進(jìn)，服務(wù)質(zhì)量有待提高。在日常工作和考核檢查中，我們發(fā)現(xiàn)代理銀行在辦理業(yè)務(wù)時(shí)主要存在以下幾方面問題：一是個(gè)別代理銀行未能嚴(yán)格履行委托代理協(xié)議，如在未取得財(cái)政批復(fù)的情況下擅自為預(yù)算單位開設(shè)一般存款帳戶、不按協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)出售授權(quán)支付憑證等。二是業(yè)務(wù)系統(tǒng)存在漏洞，如大小額支付系統(tǒng)附言欄字段不足導(dǎo)致付款單位名稱無法全部顯示，集中支付管理平臺(tái)與實(shí)際資金支付平臺(tái)相分離，存在“先清算后支付”的安全隱患等。三是部分網(wǎng)點(diǎn)工作人員業(yè)務(wù)不熟練，出現(xiàn)誤撥預(yù)算外清算資金、退單退錯(cuò)單位等現(xiàn)象。四是預(yù)算單位反映部分代理銀行服務(wù)不到位，提供回單和對帳單不及時(shí)，未能定期回訪客戶并解決問題等。
三、進(jìn)一步加強(qiáng)湖南省財(cái)政國庫業(yè)務(wù)代理銀行管理的措施
�。ㄒ唬┙∪贫润w系，強(qiáng)化監(jiān)管力度。為確保財(cái)政國庫資金安全和規(guī)范運(yùn)行，財(cái)政部門應(yīng)進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到代理銀行管理的重要性，盡快健全完善代理銀行管理的相關(guān)制度規(guī)定。一是明確代理銀行的準(zhǔn)入退出機(jī)制，根據(jù)代理銀行組織管理情況、人員配備情況、業(yè)務(wù)操作情況、系統(tǒng)運(yùn)行及維護(hù)情況等定期公開招標(biāo)選擇代理銀行，并根據(jù)日常監(jiān)督檢查情況和年度考核評(píng)價(jià)結(jié)果暫�；蛉∠琶┪汇y行的代理資格，將代理銀行數(shù)量控制在合理的范圍內(nèi)，形成銀行間的良性競爭。二是盡快出臺(tái)財(cái)政專戶資金管理辦法，規(guī)范財(cái)政專戶資金管理，并與財(cái)政專戶資金業(yè)務(wù)代理銀行簽訂委托代理協(xié)議，明確業(yè)務(wù)范圍、權(quán)利義務(wù)以及違約責(zé)任等事項(xiàng)，約束專戶資金業(yè)務(wù)代理行為，從制度上推動(dòng)代理銀行管理的不斷規(guī)范和完善。 作文 /zuowen/
�。ǘ﹦�(chuàng)新監(jiān)管手段，實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。財(cái)政部門應(yīng)提高監(jiān)管效率，采用電子信息系統(tǒng)監(jiān)控與現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式加強(qiáng)對代理銀行的監(jiān)管。利用支付管理系統(tǒng)和財(cái)稅庫銀聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，建立一個(gè)對預(yù)算執(zhí)行過程全方位監(jiān)控的動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控每一筆財(cái)政資金撥付的審核流程及最終資金流向，實(shí)現(xiàn)對代理銀行業(yè)務(wù)辦理的全過程監(jiān)管。
�。ㄈ┒酱俅磴y行改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，提高代理業(yè)務(wù)水平。一是財(cái)政部門應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對代理銀行的業(yè)務(wù)的指導(dǎo)，督促各代理銀行建立差錯(cuò)報(bào)備制度，要求銀行發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)差錯(cuò)后及時(shí)向財(cái)政部門反饋，以便及時(shí)進(jìn)行后續(xù)處理及分析。二是財(cái)政部門應(yīng)督促各代理銀行省級(jí)分行加強(qiáng)對下屬支行及網(wǎng)點(diǎn)的監(jiān)督檢查力度，特別要加強(qiáng)縣及縣以下地區(qū)基層經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)的培訓(xùn)工作。此外，財(cái)政部門應(yīng)聯(lián)合人民銀行舉辦代理銀行培訓(xùn)班，并定期組織開展代理銀行經(jīng)驗(yàn)交流座談，促進(jìn)提高代理服務(wù)水平。三是財(cái)政部門應(yīng)督促各代理銀行進(jìn)一步改進(jìn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)“先支付、后清算”的業(yè)務(wù)流程控制，消除支付清算安全隱患，并根據(jù)業(yè)務(wù)需求完善系統(tǒng)功能，安全、規(guī)范、科學(xué)、高效的代理財(cái)政國庫業(yè)務(wù)。 簡歷大全 /html/jianli/
