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一、構(gòu)建我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的必要性和緊迫性 　　資金不足問(wèn)題目前已成為我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展中最為突出的問(wèn)題。融資困難成為了制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。而通過(guò)對(duì)融資困難的原因進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)擔(dān)保困難又是“瓶頸”中的“瓶頸”。由于中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，實(shí)力弱，因而融資風(fēng)險(xiǎn)大，而中小企業(yè)又沒(méi)有相應(yīng)的擔(dān)保體系為其進(jìn)行融資擔(dān)保，所以，銀行及其他金融機(jī)構(gòu)從風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的角度出發(fā)，不愿意對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行融資，從而造成中小企業(yè)的發(fā)展不能得到足夠的融資支持。所以，就我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)狀況及中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)而言，構(gòu)建中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系勢(shì)在必行。 　　信用擔(dān)保是一種信譽(yù)證明和資產(chǎn)責(zé)任保證結(jié)合在一起的中介服務(wù)活動(dòng)，它介于商業(yè)銀行和企業(yè)之間，擔(dān)保人對(duì)商業(yè)銀行作出承諾，對(duì)企業(yè)提供擔(dān)保，從而提高企業(yè)的資信等級(jí)。通過(guò)構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，可以建立中小企業(yè)與銀行之間良好的關(guān)系，提高中小企業(yè)的信用程度，推動(dòng)我國(guó)信用制度的改革與發(fā)展。同時(shí)，作為我國(guó)中小企業(yè)服務(wù)體系的一個(gè)重要組成部分，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系近期內(nèi)主要是解決中小企業(yè)融資困難的問(wèn)題，長(zhǎng)期目標(biāo)是促進(jìn)中小企業(yè)的健康發(fā)展，充分發(fā)揮中小企業(yè)在擴(kuò)大就業(yè)、增加財(cái)政收入、促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新以及推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展等各方面的作用。
　　其實(shí)，有些國(guó)家早已建立了比較完備的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。日本有52個(gè)信貸擔(dān)保公司，在此基礎(chǔ)上，還有一個(gè)全國(guó)性信貸擔(dān)保聯(lián)合會(huì)，它同日本小企業(yè)信貸保險(xiǎn)公司一道致力于為日本的中小企業(yè)提供信貸擔(dān)保服務(wù)。韓國(guó)有專門為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保的信用保證基金，其資金來(lái)源，中央一級(jí)全部由中央政府出資，地方一級(jí)則由地方政府和企業(yè)各出50％。菲律賓于1984年成立了中小企業(yè)擔(dān)保基金會(huì)，該基金會(huì)擔(dān)保85％的貸款補(bǔ)償，一旦貸款無(wú)法償還，基金會(huì)承諾向貸款銀行支付所擔(dān)保的貸款部分。因此，我國(guó)應(yīng)借鑒國(guó)外的一些經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)我國(guó)的具體情況，及早構(gòu)建我國(guó)中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系。實(shí)際上，我國(guó)政府已經(jīng)認(rèn)識(shí)到構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的必要性和緊迫性，早在1998年10月，全國(guó)推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展工作小組第一次會(huì)議決定起草《關(guān)于鼓勵(lì)和扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策意見(jiàn)》，并確定將解決中小企業(yè)融資難擔(dān)保難問(wèn)題作為突破口；12月召開(kāi)的全國(guó)經(jīng)貿(mào)會(huì)議決定在江蘇鎮(zhèn)江、山東濟(jì)南、安徽銅陵等地組織開(kāi)展中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)；1999年6月14日，根據(jù)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神和國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志的指示，同時(shí)征求了中國(guó)人民銀行、財(cái)政部等部門的意見(jiàn)，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委印發(fā)了《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》。與此同時(shí)，全國(guó)各地對(duì)構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系也積極地進(jìn)行了一些探索：1994年，上海城市信用社開(kāi)辦了中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保基金貸款業(yè)務(wù)，基金由各區(qū)政府財(cái)政撥款和企業(yè)共同出資設(shè)立，以會(huì)員制的形式為企業(yè)貸款提供擔(dān)保；1997年，中囤民生銀行上海分行參與成立了虹口區(qū)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展基金，主要為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保服務(wù)，并由專業(yè)的擔(dān)保公司操作；而最近北京市財(cái)政局、中國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保有限公司和北京首都創(chuàng)業(yè)集團(tuán)三方簽訂的《關(guān)于設(shè)立北京市中小企業(yè)擔(dān)保資金并聯(lián)合開(kāi)展信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的框架協(xié)議》、《北京市中小企業(yè)擔(dān)保資金管理辦法》和《北京市中小企業(yè)擔(dān)保資金實(shí)施細(xì)則》更是為我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立提供了很好的范本。
　　二、構(gòu)建我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的設(shè)想
　　構(gòu)建我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，應(yīng)該遵循“借提供信用保證，達(dá)到促進(jìn)中小企業(yè)融資目的，進(jìn)而協(xié)助中小企業(yè)健全發(fā)展、經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)與社會(huì)安定”的宗旨來(lái)進(jìn)行。同時(shí)，根據(jù)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委印發(fā)的《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，還應(yīng)嚴(yán)守三條指導(dǎo)原則：(1)支持發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合的原則。(2)政府扶持與市場(chǎng)化操作相結(jié)合的原則。(3)開(kāi)展擔(dān)保與提高信用相結(jié)合的原則。
　　我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系可由城市、省、國(guó)家三級(jí)機(jī)構(gòu)組成。其業(yè)務(wù)由擔(dān)保與再擔(dān)保兩部分構(gòu)成，擔(dān)保主要以地市為基礎(chǔ)，再擔(dān)保主要以省為基礎(chǔ)。依據(jù)《擔(dān)保法》和有關(guān)法律規(guī)定，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律形式可以是企業(yè)法人、事業(yè)法人和社團(tuán)法人三類。所以，根據(jù)這三種形式，我們可分別構(gòu)建三種擔(dān)保機(jī)構(gòu)：(1)中小企業(yè)貸款擔(dān)�；�金，其資金來(lái)源主要靠中央和地方政府財(cái)政預(yù)算撥款注人資金和向社會(huì)發(fā)行債券，同時(shí)也可吸收中小企業(yè)出資和社會(huì)捐資，機(jī)構(gòu)實(shí)行市場(chǎng)化公開(kāi)運(yùn)作，接受政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。(2)地方政府、金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)共同出資組建的擔(dān)保公司，由地方財(cái)政部門對(duì)金融機(jī)構(gòu)作出承諾保證責(zé)任并推薦中小企業(yè)，由擔(dān)保公司辦理具體的擔(dān)保手續(xù)，這類機(jī)構(gòu)主要是為當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)提供擔(dān)保，它兼有商業(yè)擔(dān)保和信用擔(dān)保的雙重特點(diǎn)。(3)由中小企業(yè)聯(lián)合組建會(huì)員制的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，資金共同承擔(dān)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自我服務(wù)，發(fā)揮聯(lián)保、互保的作用，此類機(jī)構(gòu)的運(yùn)作采取擔(dān)�；�金的形式，實(shí)行封閉運(yùn)作�？傊�，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在建立之初離不開(kāi)中央和地方政府財(cái)政上的支持，其資金來(lái)源呈現(xiàn)多元化，成立之后應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)規(guī)律進(jìn)行運(yùn)作。但不管怎樣，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在創(chuàng)辦的初期不應(yīng)以營(yíng)利為主要目的，其擔(dān)保資金和業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)以政府預(yù)算資助和資產(chǎn)劃撥為主，擔(dān)保費(fèi)收入只是為輔。

　　對(duì)于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的資金，可采取“財(cái)政撥一點(diǎn)、資產(chǎn)劃一點(diǎn)、企業(yè)出一點(diǎn)、社會(huì)籌一點(diǎn)”的方式，通過(guò)政府預(yù)算撥款、資產(chǎn)劃撥、會(huì)員企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保證金、社會(huì)和企業(yè)入股、國(guó)內(nèi)外贈(zèng)予及其他方式來(lái)解決擔(dān)保資金來(lái)源的問(wèn)題。其用途主要在于促進(jìn)中小企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步，推動(dòng)科技成果向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化，以信用擔(dān)保的形式為中小企業(yè)服務(wù)，從而幫助它們解決發(fā)展中遇到的融資困難的問(wèn)題。
　　中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的構(gòu)建，將對(duì)我國(guó)中小企業(yè)融資困難的局面產(chǎn)生重大的影響，其作用可以從以下三個(gè)方面來(lái)分析：(1)緩解中小企業(yè)融資困難的現(xiàn)狀。該體系的主要功能在于掃除中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)融資時(shí)擔(dān)保品欠缺或不足的障礙，提供信用保證以補(bǔ)充中小企業(yè)信用的不足，同時(shí)分擔(dān)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)，以提升其辦理融資的意愿，使中小企業(yè)得以與大企業(yè)處于平等地位，同享金融資源。(2)與中小企業(yè)共擔(dān)創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。信用擔(dān)保體系肩負(fù)著中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期融資保證輔導(dǎo)的重責(zé)，一旦企業(yè)經(jīng)營(yíng)壯大，風(fēng)險(xiǎn)趨低，授信單位將其納入一般授信客戶體系中，此時(shí)中小企業(yè)無(wú)須擔(dān)保體系的擔(dān)保便可自己獲得金融機(jī)構(gòu)的融資，信用擔(dān)保體系即對(duì)該企業(yè)完成了階段性的輔導(dǎo)任務(wù)。(3)支持中小企業(yè)的R&D(研究與開(kāi)發(fā))。在中小企業(yè)尤其是高科技中小企業(yè)中，有許多很有發(fā)展前景的項(xiàng)目，但由于缺少資金而無(wú)法進(jìn)行研究開(kāi)發(fā)，中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系可對(duì)其提供信用支持，使其獲得充足的資金，而且項(xiàng)目一旦研究開(kāi)發(fā)成功，擔(dān)保體系也可以從中獲得巨大的回報(bào)。同時(shí)，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立，擔(dān)保中介的介入，使得原本發(fā)生在商業(yè)銀行與中小企業(yè)兩者之間的貸款關(guān)系變成了商業(yè)銀行、中小企業(yè)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)三者之間的關(guān)系，商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)得到了分散，從而商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性得到了更高的保證。
　　三、應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題
　　1．正確認(rèn)識(shí)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的作用。對(duì)于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的作用，我們不能盲目夸大，在看到其有效性的同時(shí)，也要看到
信用擔(dān)保體系在解決中小企業(yè)貸款難方面作用的有限性。畢竟，作為政府推動(dòng)和扶持的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，其主要作用是引導(dǎo)社會(huì)資本特別是銀行資金流向中小企業(yè)，引導(dǎo)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)。當(dāng)然，在擔(dān)保的過(guò)程中，必然會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，因而發(fā)生代償也就不可避免。但是，絕不能將是否發(fā)生代償作為衡量中小企業(yè)信用擔(dān)保體系成敗的標(biāo)志。我們只能在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，盡量避免代償?shù)陌l(fā)生，在最小的代償率下發(fā)揮中小企業(yè)信用擔(dān)保體系最大的作用。 　　2．對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制。由于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的中小企業(yè)開(kāi)展業(yè)務(wù)的，因而其擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)也就相對(duì)較大。所以，為了防范和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制就顯得尤為重要。為此，我們應(yīng)著重注意以下幾點(diǎn)：(1)對(duì)擔(dān)保企業(yè)信譽(yù)度和發(fā)展前景的測(cè)評(píng)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)的過(guò)程，實(shí)際上就是確定風(fēng)險(xiǎn)率的問(wèn)題，如何保證既要最大限度地滿足中小企業(yè)的擔(dān)保要求，又要保證自身的安全，則是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的優(yōu)選過(guò)程。所以，在對(duì)擔(dān)保對(duì)象進(jìn)行選擇時(shí)，一定要有科學(xué)而公正的測(cè)評(píng)機(jī)制，以保證信用擔(dān)保體系的正常運(yùn)作。(2)保證市場(chǎng)化操作，防止行政干預(yù)。擔(dān)保體系一定要根據(jù)《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》的規(guī)定，按照市場(chǎng)原則公開(kāi)操作，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自主確定項(xiàng)目，防止地方政府的行政干預(yù)。(3)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。對(duì)于擔(dān)保和貸款的風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行應(yīng)共同擔(dān)負(fù)，一旦出現(xiàn)企業(yè)不能還款的情況，擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行應(yīng)按一定的比例共同承擔(dān)損失。(4)對(duì)擔(dān)保金額進(jìn)行控制。由于中小企業(yè)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)畢竟較大，故在擔(dān)保金額的控制上一定要慎重，就目前信用擔(dān)保體系構(gòu)建的初期而言，一般控制在幾十萬(wàn)元左右，最多幾百萬(wàn)元，而且主要是對(duì)中小企業(yè)的流動(dòng)資金和短期貸款進(jìn)行擔(dān)保。
　　3．積極推進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的配套改革。由于中小企業(yè)的信用擔(dān)保不僅僅是簡(jiǎn)單的資金問(wèn)題，而且是構(gòu)造中小企業(yè)服務(wù)體系的大問(wèn)題；不僅僅是金融業(yè)務(wù)，而且是幫助銀行分散金融風(fēng)險(xiǎn)，支持中小企業(yè)發(fā)展的配套措施；不僅僅是政府的財(cái)政行為，而且是政府扶持下的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)行為，所以，構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系還涉及到地方財(cái)政、銀行、稅務(wù)等多個(gè)部門的配套工作。因此在構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的同時(shí)，應(yīng)積極推進(jìn)與其配套的改革，以發(fā)展完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。