淺議國有經(jīng)濟(jì)功能和國有企業(yè)社會責(zé)任
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內(nèi)容摘要：國有企業(yè)作為社會主義市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對其所承擔(dān)的社會責(zé)任討論一直是熱點(diǎn)問題。本文認(rèn)為，國有經(jīng)濟(jì)和國有企業(yè)的本質(zhì)屬性是其全民所有制，應(yīng)以人民利益為企業(yè)活動出發(fā)點(diǎn)，國有企業(yè)承擔(dān)了經(jīng)濟(jì)和社會的雙重功能。本文以此為出發(fā)點(diǎn)，從對國有經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和功能的探討人手，將國有企業(yè)需承擔(dān)的社會責(zé)任進(jìn)行細(xì)致的歸納，并在經(jīng)濟(jì)功能和社會功能的指導(dǎo)下對這些社會責(zé)任進(jìn)行經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的劃分，進(jìn)而討論這兩類目標(biāo)之間的關(guān)系，以期找出不同類型國有企業(yè)履行社會責(zé)任時的著眼點(diǎn)，并提出建設(shè)國有企業(yè)社會責(zé)任制度化體系的幾點(diǎn)建議。
關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；市場經(jīng)濟(jì)；社會責(zé)任。
一、引言。
國有經(jīng)濟(jì)作為社會主義市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，一直對經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮著不可或缺的指導(dǎo)作用。在全面建設(shè)和諧社會的背景下，全社會對國有經(jīng)濟(jì)功能又有了更高的要求，不僅要求保證國有資產(chǎn)保值增值的經(jīng)濟(jì)功能的履行，更期望其注重相關(guān)社會功能的實(shí)現(xiàn)。作為國有經(jīng)濟(jì)主要組織形式的國有企業(yè)，直接肩負(fù)著這一重要使命，在經(jīng)濟(jì)功能和社會功能的雙重要求之下，國有企業(yè)需要履行的社會責(zé)任變得更加復(fù)雜且任重道遠(yuǎn)。如何正確認(rèn)識國有企業(yè)肩負(fù)的功能，以及處理好國有企業(yè)各種社會責(zé)任目標(biāo)之間的關(guān)系，使其更好地服務(wù)于社會，一直是政府相關(guān)部門關(guān)注的以及國內(nèi)學(xué)者討論的熱點(diǎn)問題。
對于國有企業(yè)屬性和功能的研究，周冰和郭凌晨（2009）抓住了國有企業(yè)增進(jìn)全民福利的本質(zhì)要求，認(rèn)為國有企業(yè)功能的發(fā)揮必須在這個本質(zhì)屬性基礎(chǔ)之上；畢志強(qiáng)（2006）認(rèn)為國有企業(yè)同時具有經(jīng)濟(jì)屬性和社會屬性，是經(jīng)濟(jì)和社會功能的雙重耦合。對國有企業(yè)社會功能的分類歸納，一直是學(xué)者們的研究熱點(diǎn)，如曲衛(wèi)彬（1997）、張連成（2004）、畢志強(qiáng)（2006）、喬明哲和劉福成（2010）等人，對國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)功能的論述很少有成型的文獻(xiàn)。
近幾年，對國有企業(yè)社會責(zé)任的研究成為了焦點(diǎn)。學(xué)者們主要將目光集中在國有企業(yè)社會責(zé)任維度的研究上，對其進(jìn)行細(xì)致的劃分和歸納，如王昶（2008）列出了經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任、環(huán)境責(zé)任等9項共有責(zé)任，并指出了產(chǎn)業(yè)報國、引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、國際化發(fā)展和服務(wù)創(chuàng)新型國家建設(shè)4個特殊責(zé)任；沈志漁等（2008）將社會責(zé)任分為對員工、消費(fèi)者、供應(yīng)商、債權(quán)人、政府等8個方面，并認(rèn)為根據(jù)國有企業(yè)規(guī)模的不同，應(yīng)承擔(dān)不同要求的基本責(zé)任和延伸責(zé)任。此外，學(xué)者們還從其他不同角度出發(fā)深人研究國企的社會責(zé)任，黃速建和余菁（2006）從國有企業(yè)的性質(zhì)和目標(biāo)出發(fā)對其社會責(zé)任進(jìn)行分類，并強(qiáng)調(diào)了國有企業(yè)社會責(zé)任經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的劃分；喬明哲和劉福成（2010）從功能人手提出了國有企業(yè)社會責(zé)任模型；龍新（2008）從歸納國有企業(yè)利益相關(guān)主體出發(fā)，探討了這些主體需要承擔(dān)的社會責(zé)任；等等。
本文從對國有經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和功能的探討人手，將國有企業(yè)需承擔(dān)的社會責(zé)任進(jìn)行細(xì)致的歸納，并在經(jīng)濟(jì)功能和社會功能的指導(dǎo)下對這些社會責(zé)任進(jìn)行經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的劃分，進(jìn)而討論這兩類目標(biāo)之間的關(guān)系，以期找出不同類型國有企業(yè)履行社會責(zé)任時的著眼點(diǎn)。
二、我國國有經(jīng)濟(jì)的性質(zhì)和功能。
（一）我國國有企業(yè)的定義和性質(zhì)。
國有經(jīng)濟(jì)是由國家政權(quán)（或政府行政機(jī)構(gòu)）擁有、掌握并控制的經(jīng)濟(jì)。是社會主義公有制經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。國有企業(yè)是國有經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的主要形式，國際上通常將其定義為：政府（或政府部門）擁有或控制的、從產(chǎn)品和服務(wù)的銷售中創(chuàng)造主要收入的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。①我國于1993年八屆人大修改憲法時，正式采用了國有企業(yè)的名稱，并將其定義為最終產(chǎn)權(quán)歸全體人民共同所有，由國家（或政府）出資建立的企業(yè)，包括國家獨(dú)資企業(yè)和國家控股企業(yè)。國有企業(yè)雖然表現(xiàn)為一種企業(yè)實(shí)體，但是由于其公有或者國有的屬性，通常被視為政府代表公眾利益對市場失效問題加以控制和解決的政策手段，因此，國有企業(yè)與政府影響經(jīng)濟(jì)的其他政策手段是同質(zhì)的制度安排。
盡管對市場經(jīng)濟(jì)體制下的國有企業(yè)和發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)下的國有企業(yè)的性質(zhì)的認(rèn)識有所分歧，但是國內(nèi)主流觀點(diǎn)均認(rèn)為二者是有所區(qū)別的，不能混為一談。對于我國國有企業(yè)性質(zhì)的論述，一些學(xué)者從現(xiàn)象出發(fā)，總結(jié)歸納了國有企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位和功能；也有一些學(xué)者從理論角度研究了國有企業(yè)的性質(zhì)，力圖對國有企業(yè)性質(zhì)提出一種框架式的較為精準(zhǔn)的定義；也有學(xué)者從產(chǎn)權(quán)角度出發(fā)深入分析國有企業(yè)性質(zhì)。本文比較認(rèn)同第三種研究方式，張春敏和劉文紀(jì)（2007）兩位學(xué)者在其論文中著重強(qiáng)調(diào)了我國國有企業(yè)生產(chǎn)資料和勞動所有權(quán)歸全體勞動者所有、歸國家占有的本質(zhì)，認(rèn)為國有企業(yè)最終應(yīng)歸全體勞動者所有。周冰和郭曉晨（2009）認(rèn)為國有企業(yè)是公有制經(jīng)濟(jì)的一種，而公有制經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求是增進(jìn)全民福利，企業(yè)活動必須以此為一切活動出發(fā)點(diǎn)，為全民利益服務(wù)。喬明哲和劉福成（2010）在其論文中也有相似觀點(diǎn)。本文認(rèn)為，論述國有企業(yè)的性質(zhì)，必須從其全民所有的產(chǎn)權(quán)屬性出發(fā)，在討論其功能和制度建設(shè)時，必須抓住這一本質(zhì)問題，否則會偏離事物的本質(zhì)。由此，在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制中，國有企業(yè)不僅是政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的手段，還是政府參與經(jīng)濟(jì)的重要手段，這種參與是全方位的，在其自身作為市場主體的同時，也起著培育市場經(jīng)濟(jì)體制、提供就業(yè)崗位、調(diào)節(jié)收入分配、維護(hù)市場秩序等方面的重要作用，而國有企業(yè)發(fā)揮這些作用的出發(fā)點(diǎn)，正是為了全體人民的利益而服務(wù)，使社會總體福利達(dá)到最大化。社會主義市場經(jīng)濟(jì)中的國有企業(yè)歸全體人民所有的本質(zhì)屬性，也使得其與為政府調(diào)節(jié)市場而服務(wù)的一些發(fā)達(dá)國家國有企業(yè)有著根本的區(qū)別。
�。ǘ┪覈鴩衅髽I(yè)的功能。
由于國有企業(yè)的本質(zhì)要求是使得社會福利最大化，其必然承擔(dān)著經(jīng)濟(jì)方面、社會方面的相應(yīng)職能和義務(wù)。
1.經(jīng)濟(jì)人的本能決定了國有企業(yè)具有區(qū)別于政府的經(jīng)濟(jì)功能。
作為一個企業(yè)，無論其產(chǎn)權(quán)屬性是何種性質(zhì)，其首要的目的必然是取得盈利，使企業(yè)有充足的資本得以長久的存續(xù)和發(fā)展。國有企業(yè)雖然是國家政策調(diào)控的工具，但歸根到底，它是作為一個經(jīng)濟(jì)組織而不是行政組織而存在的，它必然具有追求營利的屬性。這一點(diǎn)與國有企業(yè)的本質(zhì)要求也不相違背，因?yàn)閲衅髽I(yè)最終是屬于全體人民的，作為一個經(jīng)濟(jì)主體在運(yùn)營中保持國有資產(chǎn)保值增值，這本身也是保障人民利益的需要；同時，一些壟斷性國企的收入直接進(jìn)入財政稅收，這在基礎(chǔ)建設(shè)和人民生活水平的提高上起到了重要的作用。但是由于國有企業(yè)的特殊性，決定了其不能將利潤最大化作為自己的唯一目標(biāo)，利潤最大化在很多時候與社會整體福利的提高是相悖的，如會造成環(huán)境問題的產(chǎn)生、經(jīng)濟(jì)布局和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的不合理等全社會長久利益的犧牲。綜上，國有企業(yè)在具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)帶來的低成本生產(chǎn)的前提下，盡量克服低效率的缺點(diǎn)，保證一定的盈利性，使得企業(yè)能夠正常維持和運(yùn)轉(zhuǎn)，保證其他功能的實(shí)現(xiàn)，這是其作為經(jīng)濟(jì)人的企業(yè)必須履行的職能和義務(wù)。
2.作為政府調(diào)控的手段。國有企業(yè)承擔(dān)著區(qū)別于一般企業(yè)的社會功能。
作為政府參與經(jīng)濟(jì)的重要手段，在保持一定的營利功能的基礎(chǔ)上，國有企業(yè)承擔(dān)著遠(yuǎn)大于一般企業(yè)的社會功能。雖然在當(dāng)今社會，企業(yè)社會功能的履行作為提升企業(yè)價值和影響力的一部分，已成為所有企業(yè)所關(guān)注的焦點(diǎn)，但是國有企業(yè)在很多方面都有著區(qū)別于一般企業(yè)的特殊功能，國有企業(yè)社會功能是否發(fā)揮，直接關(guān)系到國計民生和市場經(jīng)濟(jì)能否健康發(fā)展。關(guān)于我國國有企業(yè)社會功能的討論，一直是學(xué)者們研究的熱點(diǎn)。曲衛(wèi)彬（1997）、張連成（2004）、畢志強(qiáng)（2006）、喬明哲和劉福成（2010）都分別在文章中歸納列舉了國有企業(yè)應(yīng)具有的社會功能；周冰和郭曉晨（2009）結(jié)合我國實(shí)際，探討了國企履行社會責(zé)任的現(xiàn)狀，認(rèn)為我國雖然將國有企業(yè)本質(zhì)功能定義為增進(jìn)全民福利，但是在實(shí)際中，國有企業(yè)功能已被扭曲為控制國民經(jīng)濟(jì)命脈，這造成了一系列社會問題的產(chǎn)生。
發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體中的國有企業(yè)本質(zhì)上是作為彌補(bǔ)市場缺陷的政策工具而存在的，在克服市場“外部性”、提供公共產(chǎn)品、控制企業(yè)壟斷以及解決兩極分化等問題上起著重要的作用。而如前所述，在社會主義市場經(jīng)濟(jì)下，國有企業(yè)的本質(zhì)屬性是增加全民福利，由此，本文對國有企業(yè)社會功能做如下總結(jié)：
首先，社會主義市場經(jīng)濟(jì)下國有企業(yè)最本質(zhì)的功能是優(yōu)化全社會資源配置，使社會福利最大化，維護(hù)人民根本利益，推動社會和諧發(fā)展。
其次，作為政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)手段的國有企業(yè)，應(yīng)該著眼于一些宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，如促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級、對有利于經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的高風(fēng)險低收人行業(yè)進(jìn)行扶植；促進(jìn)各地區(qū)經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展、減小地方差異、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)合理布局；保障就業(yè)、調(diào)節(jié)收入分配、消除兩極分化；維持市場秩序、維護(hù)市場公平、不斷加強(qiáng)對市場經(jīng)濟(jì)的培育等等。
再次，國有企業(yè)在基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)、提高人民生活質(zhì)量、塑造良好的社會氛圍上應(yīng)發(fā)揮其應(yīng)有的作用。這些方面的功能主要包括：介入高成本、收益期限長但能保障經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活水平提高的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供基礎(chǔ)性服務(wù)；加大環(huán)保設(shè)施的投入，在保護(hù)環(huán)境上起好帶頭作用；有限度地介入慈善事業(yè)，建設(shè)良好的社會風(fēng)氣。
最后，在涉及國民經(jīng)濟(jì)命脈的和其他重要領(lǐng)域，應(yīng)發(fā)揮國民經(jīng)濟(jì)的控制作用。
在這些領(lǐng)域國有企業(yè)有必要處在壟斷的地位，保障國家經(jīng)濟(jì)、政治和軍事安全。
3.我國國有企業(yè)是經(jīng)濟(jì)功能和社會功能的雙重統(tǒng)一體。
根據(jù)以上的討論我們可以看出，國有企業(yè)一方面作為一種經(jīng)濟(jì)實(shí)體，有和一般企業(yè)相似的營利性和維持長期生存發(fā)展的需求，遵循市場規(guī)律的調(diào)節(jié)，這表現(xiàn)為國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)功能；而另一方面，具有公有性質(zhì)的國有企業(yè)作為政府政策調(diào)控的一部分，在經(jīng)濟(jì)中又肩負(fù)著遠(yuǎn)大于一般企業(yè)的社會功能，這就使得經(jīng)濟(jì)功能和社會功能在國有企業(yè)中實(shí)現(xiàn)了雙重耦合。而這兩個功能目標(biāo)很多時候是相互排斥的，如何使二者很好地結(jié)合在一起，并且使企業(yè)很好地完成諸多錯綜復(fù)雜、甚至相互矛盾的社會責(zé)任，一直是廣泛被討論的問題，本文將在后文提出自己的觀點(diǎn)。
三、功能決定下的我國國有企業(yè)的社會責(zé)任。
�。ㄒ唬┪覈鴩衅髽I(yè)社會責(zé)任的分類。
本質(zhì)上為全民所有的我國國有企業(yè)，同時履行著經(jīng)濟(jì)功能和社會功能，并且這些功能都是以社會福利最大化為根本出發(fā)點(diǎn)的。討論我國國有企業(yè)肩負(fù)著何種社會責(zé)任，必須從經(jīng)濟(jì)和社會兩個方向出發(fā)，合。學(xué)者們在討論國有企業(yè)社會責(zé)任時，并且要考慮到兩類目標(biāo)的相互促進(jìn)和耦大都采取列舉的形式列明各項責(zé)任，并沒有對責(zé)任的具體目標(biāo)和相互之間的關(guān)系進(jìn)行深層次的討論，如王昶（2008）、沈志漁等人（2008）的研究；黃速建和余菁（2006）在其論文中提到了國企社會責(zé)任經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的概念，但是并沒有具體對各個責(zé)任進(jìn)行歸類。本文借鑒喬明哲和劉福成（2010）在論文中提出的框架，并對國有企業(yè)社會責(zé)任進(jìn)行更加細(xì)化的分類，進(jìn)一步討論不同類型企業(yè)下履行經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和社會目標(biāo)的層次和關(guān)系。
本文所要討論的社會責(zé)任的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)主要是指在經(jīng)濟(jì)功能指導(dǎo)下的維持企業(yè)的生存和健康發(fā)展、以實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值、為財政創(chuàng)造收入等行為。由于國有企業(yè)的全民所有制屬性，其生存和發(fā)展關(guān)系到國計民生，這些責(zé)任必然屬于社會責(zé)任的范疇之中，是具有經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的社會責(zé)任。而社會責(zé)任的非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)則是在前述社會功能指導(dǎo)下的國有企業(yè)作為政府的有機(jī)組成部分需要履行的職責(zé)。一些觀點(diǎn)認(rèn)為，國有企業(yè)追求利潤的經(jīng)濟(jì)行為與其承擔(dān)的社會責(zé)任有所區(qū)別，不應(yīng)將其劃分到企業(yè)的社會責(zé)任中，本文認(rèn)為這些觀點(diǎn)沒有抓住國有企業(yè)全民所有的本質(zhì)屬性，認(rèn)識到這一點(diǎn)，將國有企業(yè)維持其自身發(fā)展的合理的營利行為視為社會責(zé)任的一部分也就合情合理了。
根據(jù)相關(guān)文獻(xiàn)，本文將我國國有企業(yè)社會責(zé)任①總結(jié)歸納如表1所示：
表1中將保護(hù)股東和債權(quán)人權(quán)益、客戶權(quán)益、員工權(quán)益歸為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，原因是根據(jù)利益相關(guān)者模型，這些主體在企業(yè)中是擁有直接權(quán)益的，對國有企業(yè)的成功運(yùn)作起著直接影響作用的主要社會利益相關(guān)者②，是一個企業(yè)經(jīng)營和運(yùn)作不可或缺的組成部分。而企業(yè)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的本質(zhì)即是保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，所以將這些企業(yè)運(yùn)行的有機(jī)組成部分納入企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任中進(jìn)行考察是具有理論依據(jù)的。
國有企業(yè)具體的各項社會責(zé)任可以被歸納為經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，而有些責(zé)任的完成會在為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的同時，履行了一定的社會功能，即這些責(zé)任實(shí)現(xiàn)了雙重目標(biāo)。從表1的歸納可以看出，國有企業(yè)在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的時候，主要實(shí)現(xiàn)的是保證企業(yè)發(fā)展存續(xù)和國有資產(chǎn)保值的經(jīng)濟(jì)功能，由于國企的規(guī)模和地位，其在保證企業(yè)自身發(fā)展的同時，會非常注重企業(yè)形象、員工發(fā)展、技術(shù)創(chuàng)新和品牌建設(shè)等等一系列使企業(yè)在更高層次更快發(fā)展的方面，由此出現(xiàn)了一些社會功能的實(shí)現(xiàn)，即實(shí)現(xiàn)了雙重目標(biāo)。國有企業(yè)遵守國家法律法規(guī)的法律責(zé)任在本文中主要被視為經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，因?yàn)槭胤ń?jīng)營是每個企業(yè)必須遵循的準(zhǔn)則，違反了法律法規(guī)的企業(yè)必將受到制裁，這會直接影響到企業(yè)經(jīng)濟(jì)功能的實(shí)現(xiàn)，損害企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益；同時，國有企業(yè)對國家財政稅收的貢獻(xiàn)是非常巨大的，構(gòu)成財政收人的主要來源，因其公有制屬性，依法納稅支持公共基礎(chǔ)建設(shè)是其不可逃避的經(jīng)濟(jì)使命。環(huán)境責(zé)任、道德責(zé)任和政治責(zé)任在本文中主要被歸納為國有企業(yè)的非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，這些責(zé)任主要實(shí)現(xiàn)的是社會功能，是有可能與經(jīng)濟(jì)功能相悖或者沖突的，通常一般企業(yè)并不必須履行這些責(zé)任，而這些卻是國有企業(yè)必須完成的使命。在這些責(zé)任中，不排除會有為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的情況出現(xiàn)，如慈善事業(yè)的履行提升了企業(yè)形象帶來經(jīng)濟(jì)利益等，但這些責(zé)任本質(zhì)卻是為了實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)社會功能而存在的，所以本文還是將其歸納為非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而進(jìn)行討論。根據(jù)喬明哲和劉福成提出的國有企業(yè)社會責(zé)任框架，分類討論了能為國有企業(yè)帶來利益和不能帶來利益的道德行為，具體分析本文也將在后邊的部分涉及。
�。ǘ﹪笊鐣�(zé)任中經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)二者的關(guān)系。
我國國有企業(yè)承擔(dān)的社會責(zé)任，經(jīng)歷了幾個時代的變遷，并且其內(nèi)涵在不斷的發(fā)展變化中。從新中國成立到改革開放前，政府一直是決定企業(yè)承擔(dān)何種社會責(zé)任、的唯一因素，由于當(dāng)時高度一元化的計劃經(jīng)濟(jì)體制，國有企業(yè)不是獨(dú)立、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，而是政府的基層單位，其經(jīng)營發(fā)展的決策權(quán)完全掌握在政府手中，這就造成了當(dāng)時“企業(yè)辦社會”情況的出現(xiàn)。國有企業(yè)承擔(dān)著許多本來應(yīng)該由社會承擔(dān)的福利功能，如辦學(xué)校、辦醫(yī)院、辦社區(qū)、承擔(dān)醫(yī)療養(yǎng)老責(zé)任等等，企業(yè)被員工形象地稱為“鐵飯碗”，企業(yè)的非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)完全凌駕于經(jīng)濟(jì)目標(biāo)之上，這樣沉重的社會負(fù)擔(dān)使得當(dāng)時的國有企業(yè)成本不斷增加，效率極為低下，極大地削弱了企業(yè)的競爭力和創(chuàng)造力�？梢�，國有企業(yè)存在的形式首先應(yīng)該是一種經(jīng)濟(jì)實(shí)體，必須保證自身的運(yùn)作和效率才能去履行其他責(zé)任，因此，國企所承擔(dān)的社會功能應(yīng)該適度，認(rèn)為國有企業(yè)僅僅是為了履行社會功能而存在的觀點(diǎn)是不符合經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律的。
改革開放以來一直到20世紀(jì)90年代左右，我國開始了由計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的過程，開始漸漸認(rèn)識到了應(yīng)該保持國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，不應(yīng)讓其承擔(dān)過多的社會責(zé)任。為了增強(qiáng)國有企業(yè)活力，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，國家在這一階段實(shí)行了“政企分開”的國有企業(yè)改革。政府對國有企業(yè)的控制和扶持被削弱，各企業(yè)漸漸認(rèn)識到了盈利和控制成本是企業(yè)生存和發(fā)展的前提。但是在這一階段，國有企業(yè)過分追求盈利和資本積累，而忽視了其全民所有的本質(zhì)屬性和理應(yīng)承擔(dān)的社會功能，經(jīng)濟(jì)目標(biāo)占據(jù)了主導(dǎo)，紛紛把利潤裝進(jìn)腰包；而將非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的社會責(zé)任像包袱一樣丟給社會，讓社會去承擔(dān)。此時很多國企憑借其競爭優(yōu)勢和壟斷地位發(fā)展壯大，卻在企業(yè)利潤提高的同時降低了社會總福利，這與國企全民所有的本質(zhì)是完全相悖的，也沒有發(fā)揮作為政府調(diào)控手段之一應(yīng)有的作用�？梢�，國有企業(yè)不能將經(jīng)濟(jì)目標(biāo)作為唯一追求，必須重視其社會責(zé)任中非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的履行，發(fā)揮其應(yīng)有的功能。
經(jīng)過以上兩個發(fā)展階段，國家和政府逐漸認(rèn)識到了國有企業(yè)社會責(zé)任的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)二者必須同時兼顧，任何有失偏頗的行為都會與其經(jīng)濟(jì)功能或者社會功能的雙重要求相悖，甚至?xí)＜叭w人民的利益，使社會總福利降低。近幾年來，社會對國有企業(yè)過分注重經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，而非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的社會責(zé)任履行不到位集聚了很多不滿。針對國企獲取豐厚壟斷利潤的同時，社會職能履行缺失的現(xiàn)狀，國家啟動了一系列改革，一些競爭性領(lǐng)域國有資本相繼退出，自然壟斷行業(yè)繼續(xù)發(fā)揮國企的主導(dǎo)作用；在尚未具備完全退出條件的競爭性行業(yè)，盡量形成多家國企競爭格局，發(fā)揮競爭機(jī)制對企業(yè)效率提高的作用，而從長遠(yuǎn)來看競爭性行業(yè)國有資本退出必然會成為趨勢。
本文認(rèn)為，改革國有企業(yè)社會責(zé)任今后的發(fā)展，應(yīng)注重經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的相互協(xié)調(diào)，以及在不同類型的企業(yè)中加以區(qū)別對待。首先在競爭性國企中，經(jīng)濟(jì)目標(biāo)（包括能夠帶來經(jīng)濟(jì)利益的非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)）的實(shí)現(xiàn)應(yīng)作為基礎(chǔ)，競爭性國企本身不能獲得穩(wěn)定的利潤，需要自身的合理經(jīng)營才能保證企業(yè)健康的生存和發(fā)展，而企業(yè)能夠健康存續(xù)即是對全體人民負(fù)責(zé)。但是，雖然作為一種經(jīng)濟(jì)實(shí)體，競爭性國企也是政府政策調(diào)控的重要工具，并且受到政府財政的扶持。競爭性國企在實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的基礎(chǔ)上，必須同時兼顧適度的非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)社會責(zé)任，受到環(huán)境、道德等的約束，完成大企業(yè)應(yīng)有的社會功能，帶動行業(yè)和國家的發(fā)展�？偠灾�，在競爭性國有企業(yè)中，經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)一般優(yōu)先于非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，且經(jīng)濟(jì)目標(biāo)會為非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供保證；對非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的要求必然高于一般企業(yè)，競爭性國有企業(yè)需肩負(fù)適度的社會職能。
而對于壟斷性國企來說，由于其身處于自然壟斷行業(yè)，掌握著國民經(jīng)濟(jì)命脈，加之政府扶持，其利潤的獲得能夠得到保證，由此，履行非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)是這種類型國企的首要責(zé)任。壟斷性國企在履行了基礎(chǔ)建設(shè)、資源開發(fā)利用、軍工等保障國計民生的社會責(zé)任的同時，也保證了本企業(yè)利潤的獲取，衍生了經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；而從另一個角度來說，獲取利潤保證企業(yè)良好運(yùn)營的目的又是為了更好地實(shí)現(xiàn)非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，從而服務(wù)于人民�？梢�，壟斷性國企不用去考慮自身的生存發(fā)展問題，而必須著眼于社會功能的實(shí)現(xiàn)，在實(shí)現(xiàn)的過程中，伴隨著兩類不同目標(biāo)的相互促進(jìn)和融合。這里有幾個問題需要注意，一是壟斷性國企在實(shí)現(xiàn)社會功能的同時，也要注意適度的問題，否則又會導(dǎo)致企業(yè)辦社會的情況出‘現(xiàn)；二是對于那些能夠帶來經(jīng)濟(jì)利益的非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，壟斷性國企應(yīng)謹(jǐn)慎對待，因其取之于民用之于民的特殊企業(yè)形式，非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)是其首要使命，若這些目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)能夠帶來經(jīng)濟(jì)利益，很可能會導(dǎo)致企業(yè)過分注重營利，從而導(dǎo)致尋租行為的發(fā)生，損害社會整體福利。綜上，壟斷性國企非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)社會責(zé)任的實(shí)現(xiàn)是其肩負(fù)的主要使命，其獲得的利潤在保證企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)上，應(yīng)全部投入到非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)社會責(zé)任的履行上，保護(hù)人民的根本利益。
四、完善我國國有企業(yè)社會責(zé)任的制度框架建設(shè)。
�。ㄒ唬┙⑼晟频膰衅髽I(yè)社會責(zé)任制度化體系。
1.明確國有企業(yè)社會責(zé)任的具體內(nèi)容。
國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會于2008年1月4日發(fā)布了《關(guān)于中央企業(yè)履行社會責(zé)任的指導(dǎo)意見》，從八個方面概括了中央企業(yè)履行社會責(zé)任的主要內(nèi)容。
這個指導(dǎo)意見對中央企業(yè)肩負(fù)的社會責(zé)任有了概括性的總結(jié)，對地方性國企也有著借鑒意義。雖然學(xué)者們在國有企業(yè)社會責(zé)任的具體內(nèi)容上進(jìn)行了大量的研究，但是中央和地方政府仍缺乏相關(guān)的法律法規(guī)出臺，這使得國有企業(yè)社會責(zé)任的履行沒有相關(guān)約束和參考，很多時候僅靠政府指導(dǎo)和企業(yè)管理者自身道德的約束，這容易造成相關(guān)責(zé)任履行過度或者缺失�？梢�，明確責(zé)任的內(nèi)容是建設(shè)社會責(zé)任體系建設(shè)的第一步，是國有企業(yè)適度高效的履行責(zé)任的前提。
2.國有企業(yè)必須重視其區(qū)別于一般企業(yè)的非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)社會責(zé)任的履行。
在這個競爭愈發(fā)激烈的時代，很多非國有大型企業(yè)都開始注重其社會責(zé)任的履行，在環(huán)境保護(hù)、慈善事業(yè)上投人很大精力和財力。但是，一般企業(yè)大都是從塑造品牌形象，提高企業(yè)競爭力等經(jīng)濟(jì)利益出發(fā)去承擔(dān)相關(guān)社會責(zé)任的，其本質(zhì)是由利益驅(qū)動著的。而國有企業(yè)非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)社會責(zé)任的履行卻是其天然的、必須完成的使命。由于全民所有的屬性，國企履行社會責(zé)任的動力是使得社會福利最大化，國有企業(yè)管理者必須建立起責(zé)任意識和使命感，而相關(guān)政府部門需要在出臺政策時，有區(qū)別地對待這兩種類型的企業(yè)，增強(qiáng)國有企業(yè)承擔(dān)相關(guān)社會責(zé)任的主動性。
3.有針對地對競爭性國企和壟斷性國企的社會責(zé)任履行層次加以區(qū)分。
根據(jù)前文的討論可以看出，競爭性國企和壟斷性國企在經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)層次上有很大區(qū)別，但是相關(guān)部門的政策立法中并沒有指明。在實(shí)際中，壟斷性國企不將非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)作為首要責(zé)任，而在經(jīng)營中通過自己的壟斷地位獲取超額利潤，導(dǎo)致社會福利下降，群眾不滿，甚至損害國家人民利益的事件時有發(fā)生�？梢姡斜匾ㄟ^相關(guān)途徑對這兩類企業(yè)的責(zé)任目標(biāo)加以區(qū)別，以保證其社會責(zé)任的正確履行。
�。ǘ┯斜匾訌�(qiáng)全社會對國有企業(yè)履行社會責(zé)任的監(jiān)督。
1.加快國有企業(yè)社會責(zé)任履行的相關(guān)立法，建立起法律法規(guī)的約束體系。
如前所述，關(guān)于國有企業(yè)社會責(zé)任具體內(nèi)容的相關(guān)立法并不完善，企業(yè)履行社會責(zé)任具有很強(qiáng)的隨意性。同時，由于缺乏對不履行社會責(zé)任的國有企業(yè)進(jìn)行懲處的法律依據(jù)，國有企業(yè)履行社會責(zé)任的積極性和主動性極大地被弱化了。加強(qiáng)國有企業(yè)履行社會責(zé)任的立法工作和規(guī)章制度建設(shè)，是當(dāng)前加強(qiáng)社會對國有企業(yè)履行社會責(zé)任的監(jiān)督的首要任務(wù)。
2.建立健全國有企業(yè)履行社會責(zé)任的目標(biāo)評價體系。
構(gòu)建國有企業(yè)社會責(zé)任目標(biāo)評價體系，主要依賴于社會責(zé)任信息披露制度的實(shí)施，而其主要載體即為企業(yè)社會責(zé)任報告的披露。近年來，許多大型國企如國家電網(wǎng)公司、一汽集團(tuán)、中國人壽保險等，都披露了企業(yè)社會責(zé)任年報，增強(qiáng)了企業(yè)社會責(zé)任履行的透明度。但是企業(yè)責(zé)任年報的披露仍不普遍和不規(guī)范，有關(guān)部門應(yīng)加快確定責(zé)任報告披露的制度和形式，并指定各項評價指標(biāo)的具體內(nèi)容，完善評價體系。
3.加強(qiáng)國有企業(yè)相關(guān)利益者的監(jiān)管責(zé)任和維權(quán)意識
政府應(yīng)以公眾利益代表和企業(yè)管理者的身份主動承擔(dān)起對國有企業(yè)履行社會責(zé)任的監(jiān)督，并建立起有效的懲罰約束體系；企業(yè)員工應(yīng)樹立起主人翁意識，對國有企業(yè)社會責(zé)任履行的不積極或者侵害社會利益的情況主動加以制止；而社會公眾尤其應(yīng)該關(guān)注國有企業(yè)非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的履行，如是否破壞了環(huán)境、是否遵守商業(yè)道德守法誠信、是否適當(dāng)?shù)芈男写壬曝?zé)任等。
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